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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,你好,我們公司2018有一筆50萬的暫估成本一直沒有取得發(fā)票,2019年也不能取得發(fā)票,如果在2020年時(shí)候5月份匯算清繳的時(shí)候,也無法取得發(fā)票的話,那么2020年是不是要把這暫估的50萬調(diào)整為2020年的收入,再來根據(jù)2020年的應(yīng)稅額來完稅呢?
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速問速答18年暫估沒有發(fā)票就要調(diào)增交所得稅的
2019 11/04 22:55
84784982
2019 11/04 23:02
是把50萬調(diào)整為2020年的收入后再來交所得稅嗎?
郭老師
2019 11/04 23:04
不是的,19年用以前年度損益調(diào)整紅沖,然后做到今年成本里面,20年匯算清繳調(diào)增成本
84784982
2019 11/04 23:07
今年和明年都沒法取得那50萬的發(fā)票了
郭老師
2019 11/04 23:20
成本調(diào)增就可以
不需要調(diào)整你的收入
84784982
2019 11/04 23:34
那我們是要把50萬調(diào)整到18年里,按照18年的應(yīng)稅額和稅率來交稅?
郭老師
2019 11/04 23:39
你好
正規(guī)的是但是你開們18年修改不了了
84784982
2019 11/04 23:41
那2020年都沒法取得發(fā)票的話,相當(dāng)于這50萬就計(jì)入了20年的收入了,按照20年的標(biāo)準(zhǔn)來交稅的話。要比18年的少交一些,是這樣理解嗎
郭老師
2019 11/04 23:42
50萬調(diào)整成本,不記收入
不能抵扣所得稅
是的,你在20年匯算清繳調(diào)增比19年少交所得稅
84784982
2019 11/04 23:54
我們是小微企業(yè),少交所得稅的原因是因?yàn)檫@兩年稅收政策優(yōu)惠,20年的應(yīng)稅額比18年的低的原因嗎?18年是100萬以內(nèi)10%,19年是100萬以內(nèi)5%
郭老師
2019 11/05 00:01
你好,是的,小型微利企業(yè)政策原因
84784982
2019 11/05 00:07
那這個(gè)暫估只能擺到2020年匯算清繳之前嗎?不能繼續(xù)擺到2021年嗎?
郭老師
2019 11/05 09:06
可以
稅務(wù)局不查你繼續(xù)往下放
84784982
2019 11/05 09:08
好的,那這發(fā)票收不到,我們?nèi)绻压咀N了,怎么辦呢,是要調(diào)整成本后補(bǔ)繳所得稅之后才能注銷嗎
郭老師
2019 11/05 09:09
注銷了就得調(diào)增了,
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