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但是，最終的清理結果是損失，這個納稅申報怎么填寫報表？收入和增值稅部分？還有增值稅是按現(xiàn)行的13%填報嗎？

你好如果你是一般納稅人之前抵扣了的話就是按13%來報

固定資產清理最終結轉到營業(yè)外支出了，是沒有收入的。申報增值稅申報表如果填了廢品收入金額，最終報表上的收入和賬面上的就對不起來了。

你好 你是處置了變賣了 是沒有收錢嗎？

收錢了，借：庫存現(xiàn)金 貸：固定資產清理 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅），固定資產清理科目最終結轉到營業(yè)外支出了，所以不反應收入了。如果增值稅申報的時候填寫收入，不是就和賬面不符了嗎？

你好 你是變賣你要做到資產處置損益科目 不是用營業(yè)外支出去核算的。 借：庫存現(xiàn)金 貸：固定資產清理 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅） 你這筆已經做了繳納的增值稅 你需要到時去報增值稅繳納

賣廢品部分的收入，我分錄做錯是嗎？不要用固定資產清理這個科目？

你好 分錄是對的 1.固定資產轉入清理: 借：累計折舊 固定資產減值準備（如計提） 固定資產清理 貸：固定資產原值 2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產清理 應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法） 應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形） 3.清理凈損益結轉: 產生清理損失 借：營業(yè)外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失） 資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失） 貸:固定資產清理 產生清理利得 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得） 資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得） 處置和變賣分錄是一起的 你可以看看