00:10:00
問題已解決
老師，異地預交的個人所得稅，怎么做分錄，然后需要結轉嗎，怎么結轉
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是預交的工資薪金個人所得稅？
2019 11/08 09:52
84784959 
2019 11/08 09:57
異地項目預交的個人所得稅
鄒老師 
2019 11/08 09:58
你好，借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
之后有發(fā)生個人所得稅應納稅額再做計提分錄就是了
84784959
2019 11/08 10:00
我當時是做的借應交個人所得稅，貸銀行存款，咳可是看科目余額表里借方有余額，是不是要結轉
鄒老師
2019 11/08 10:03
你好，如果只是預交，那就是做這個分錄，做了這個分錄就會導致應交稅費借方余額的
如果之后發(fā)生了應納稅額，做了計提分錄之后，應交稅費——個人所得稅就沒有余額的
84784959
2019 11/08 10:05
可是這個個人所得稅交了就交了，怎么計提，不懂如果發(fā)生了應納稅額做了計提分錄
鄒老師
2019 11/08 10:06
你好，這個是工資薪金個人所得稅，還是生產經營個人所得稅？
84784959
2019 11/08 10:09
完稅證明上寫的是工資薪金，可是這是異地項目預交的所有稅款，有些時候又是生產經營所得的個稅，老師這其中的關系是怎么處理，工資薪金的預交個稅和生產經營所得個稅有什么區(qū)別
鄒老師
2019 11/08 10:12
你好，一個是針對工資薪金預交的個人所得稅，一個是針對經營過程利潤預交的個人所得稅
繳納，借；應交稅費——工資薪金個人所得稅，生產經營個人所得稅，貸；銀行存款
計提，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——工資薪金個人所得稅
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費——生產經營個人所得稅
84784959
2019 11/08 10:15
好的，謝謝老師，那是我現(xiàn)在要做一個計提分錄是嗎
鄒老師
2019 11/08 10:16
你好，是發(fā)生了工資薪金個人所得稅的納稅義務，和生產經營個人所得稅納稅義務才需要 計提
如果沒有發(fā)生，不需要計提，只需要做一筆預交分錄就可以了
84784959
2019 11/08 10:19
啊，那我7月份有一筆生產經營所得個稅，當時預交的，然后我也結轉了，借稅金及附加，貸應交個人所得稅
鄒老師
2019 11/08 10:20
你好，生產經營個人所得稅計提借方不是稅金及附加科目，而是利潤分配——未分配利潤科目
84784959
2019 11/08 10:21
那我現(xiàn)在10月份可以調整這筆分錄吧
鄒老師
2019 11/08 10:22
你好，可以在發(fā)現(xiàn)的時候做調整分錄的
閱讀 732
描述你的問題，直接向老師提問
135
意見反饋
