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實(shí)務(wù)
问题已解决
旅游業(yè)差額征收,做賬的收入是發(fā)票的收入還是減去差額征收后的收入
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收入還是開票收入 對應(yīng)的抵扣是你的成本費(fèi)用
2019 11/08 10:01
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2019 11/08 10:06
但是我實(shí)際的收入是減去差額征收后的才是我實(shí)際的收入
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2019 11/08 10:09
發(fā)票上的收入減去發(fā)票上差額征收是我實(shí)際的收入,如果我按照發(fā)票上的發(fā)票不減去差額征收部分,那我企業(yè)所得稅的時(shí)候收入不是很大,都包含成本在里面
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2019 11/08 10:15
意思是說發(fā)票上含稅收入是9000.不含稅收入是8994.17.差額征稅是8800.我做賬的時(shí)候確認(rèn)收入是8994.17,成本是8800.這個(gè)差額征稅的金額8800是需要拿票回來沖賬的嗎
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軼塵老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2019 11/08 10:18
1.取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會計(jì)處理:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
2.支付別的公司旅游服務(wù)分包款時(shí)的會計(jì)處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)入賬時(shí)的會計(jì)處理:
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
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