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老師,你好,醫(yī)院做月季度財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候,像“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”這個(gè)科目的時(shí)候,需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?

84785042| 提问时间:2019 11/08 15:31
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何江何老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué) 這個(gè)是不結(jié)的而是到月底的時(shí)候統(tǒng)一結(jié),這個(gè)是收入和應(yīng)收對(duì)應(yīng)的
2019 11/08 15:35
84785042
2019 11/08 17:03
現(xiàn)在最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中,報(bào)表中還有應(yīng)收在院病人醫(yī)療款這個(gè)科目嗎?
84785042
2019 11/08 17:08
現(xiàn)在是不是分了三塊“門(mén)診收入”、“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”、“住院收入”,那我月底做報(bào)表的時(shí)候,應(yīng)收在院病人醫(yī)療款需要確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如果確認(rèn)收入,是不是就要意味著收取增值稅
何江何老師
2019 11/08 17:14
有這個(gè)科目的 是的現(xiàn)在是這三塊收入, 不收增值稅,你們是免增值稅的,無(wú)論什么性質(zhì)的
84785042
2019 11/08 17:19
我們是民營(yíng)醫(yī)院,小規(guī)模納稅人,有增值稅的,不過(guò)現(xiàn)在的政策是免稅,不用交,但是也應(yīng)該在賬務(wù)處理中反應(yīng)出啦,最后轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入,我現(xiàn)在的問(wèn)題是,我確認(rèn)的這些收入是我們醫(yī)院自己墊付的,所以我比較糾結(jié),而且確認(rèn)收入肯定是會(huì)有成本的,那我結(jié)轉(zhuǎn)成本需要結(jié)轉(zhuǎn)那些方面的
84785042
2019 11/08 17:23
你看啊有“”床位費(fèi)、診查費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、西藥房”,我應(yīng)該需要結(jié)轉(zhuǎn)那些成本,藥品我知道怎么結(jié)轉(zhuǎn),那剩下的還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?
何江何老師
2019 11/08 17:28
同學(xué),你的成本不是床位費(fèi)、診查費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、西藥房 是這些人用的藥品,醫(yī)護(hù)人員的工資這些是成本費(fèi)用,不是對(duì)應(yīng)這些轉(zhuǎn)的
84785042
2019 11/08 17:33
那我借:應(yīng)收在院病人醫(yī)療款 貸:醫(yī)療收入,那做報(bào)表的時(shí)候要不要把貸的醫(yī)療收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的貸方呢?
何江何老師
2019 11/08 17:50
你是月底時(shí)將醫(yī)療收入轉(zhuǎn)為本年利潤(rùn),這個(gè)是結(jié)賬
84785042
2019 11/08 19:09
我現(xiàn)在是做報(bào)表呀,不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎?
何江何老師
2019 11/08 20:24
這個(gè)是你點(diǎn)結(jié)賬 ,它自動(dòng)轉(zhuǎn)的
84785042
2019 11/08 22:58
我們是手工帳
何江何老師
2019 11/09 09:30
如果是這樣,你要先將所有的損益類(lèi)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
84785042
2019 11/09 11:48
未彌補(bǔ)虧損是不是填寫(xiě)的本年利潤(rùn)借方的余額,那實(shí)收資本應(yīng)該填哪?
何江何老師
2019 11/09 11:50
你好同學(xué) 填在實(shí)收資本里,未補(bǔ)虧損就是未分配利潤(rùn) 的借方
84785042
2019 11/09 11:53
如圖所示,我的實(shí)收資本貸方余額和本年利潤(rùn)借方余額填哪
FAILED
何江何老師
2019 11/09 11:59
你好 同學(xué) 這些是填在凈資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)基金 和未補(bǔ)虧損里
84785042
2019 11/09 12:02
那你的意思是實(shí)收資本填寫(xiě)專(zhuān)用基金,本年利潤(rùn)借方填寫(xiě)未彌補(bǔ)損,對(duì)吧,我記賬的時(shí)候沒(méi)有專(zhuān)用基金和未彌補(bǔ)虧損,我是不要還要做兩筆分錄把這兩個(gè)科目用上呢?
何江何老師
2019 11/09 12:08
可以的同學(xué)這樣可以的
84785042
2019 11/09 12:30
我不做,直接把實(shí)收資本填寫(xiě)專(zhuān)用基金,把本年利潤(rùn)的借方填寫(xiě)未彌補(bǔ)虧損,這樣,可以嗎?
何江何老師
2019 11/09 14:45
這樣也是可以的同學(xué),沒(méi)事
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