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材料商是一般納稅人給我們開的普票是13個點，我們是小規(guī)模納稅人，能接受13個點的普票嗎？怎么入賬？
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你好，可以的
借；原材料，貸；銀行存款等科目
2019 11/11 16:02
84784991 
2019 11/11 16:04
按實際金額入賬，不管稅率？
鄒老師 
2019 11/11 16:05
你好，是的，按價稅合計金額入賬就是了
84784991
2019 11/11 16:08
那如果，小規(guī)模納稅人可以去稅局帶開一般納稅人專票13個點嗎？因為對方公司是一般納稅人13個點的專票，還是給他們開3個點的專票？
鄒老師
2019 11/11 16:10
你好，小規(guī)模納稅人是 不可以 去稅局帶開一般納稅人專票13個點發(fā)票的
小規(guī)模去代開發(fā)票也是3%，而不是13%的稅率
84784991
2019 11/11 16:12
老師，那給他們帶開3個點的專票，對方一般納稅人能接受嗎？因為稅點不一樣，少了很多成本錢。他們可以做賬嗎？怎么做賬？
鄒老師
2019 11/11 16:13
你好，對方可以接受的
他們這樣做分錄，借；原材料等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應付賬款等科目
84784991
2019 11/11 16:15
進項稅就是3個點的稅錢？普票就直接進去成本了？對嗎？
鄒老師
2019 11/11 16:18
你好，是的，是這樣的
84784991
2019 11/11 16:20
老師，例如！他們給我們打款2萬，我們給他們開3個點專票，銷項稅是多少？附加稅是多少？
鄒老師
2019 11/11 16:22
你好，你們是小規(guī)模納稅人？
84784991
2019 11/11 16:23
是的。
鄒老師
2019 11/11 16:24
你好，小規(guī)模增值稅應納稅額=2萬/1.03*3%
城建稅=增值稅*7%或5%*50%
教育費附加=增值稅*3%*50%
地方教育費附加=增值稅*2%*50%
如果符合季度收入低于30萬，是免征增值稅，附加稅的
84784991
2019 11/11 16:33
專票好像不能免征增值稅和附加稅。老師，收對方2萬開3個點的專票，那個稅錢對方出的，我們可以給他開票嗎？要不要交稅？
鄒老師
2019 11/11 16:34
你好，專用發(fā)票不免征增值稅，城建稅的
如果對方是一般納稅人，可以給對方代開發(fā)票，需要繳納增值稅，城建稅的
84784991
2019 11/11 16:37
老師，我方是小規(guī)模納稅人，對方是一般納稅人。如果只能開3個點的專票。那么對方進項是多少？13個點進項是多少？差這么多那他們不是劃不來？
鄒老師
2019 11/11 16:38
你好，對方取得是按3%抵扣
3%的材料價款與13%的材料價款在報價方面通常是有差異的，而不是一致的
84784991
2019 11/11 16:42
報價沒什么關系，只是我們只能開3個點專票，對方進項稅額可以抵扣的金額少了。交給我們的款項都是2萬。你們是不是覺得虧？
鄒老師
2019 11/11 16:42
你好，他們雖然抵扣的增值稅少了，但是抵扣的企業(yè)所得稅多了啊
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