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實際發(fā)生額我是按照應付職工薪酬-工資的借方金額填嗎？

納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）

老師 現(xiàn)在我們工資薪金賬載金額和稅收工資金額不相符，有幾十萬的差異，請問一下 這個差異情況說明應該怎么寫呢？有模板嗎？

實際發(fā)生額這個還包括這個可以截止到2019年5月31日止發(fā)放的計提工資（依據(jù)2015年第34號公告）。 你這個啥情況，那個大

因為我們是當月計提當月工資，次月發(fā)放，稅局是按照申報個稅的所屬期進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計，18年1月份工資，我司是在2月份進行申報個稅，計提工資的，這個時間上的差異，就導致和個稅的合計不符了，現(xiàn)在稅局要求寫一個說明情況，我不是很會寫

個稅申報是按實際發(fā)給員工，你這個按計提發(fā)的？2月申報所屬期1月，表示1月發(fā)出工資

我們是按發(fā)放工資進行計提的，以當月發(fā)生（預計產生）為準，2月申報，是2月才發(fā)工資的呀

2月申報所屬期是1月哈，次月才申報哈，

對啊 2月份計提的工資是以發(fā)放1月份的工資總額進行計提，報稅期也是2月

老師，現(xiàn)在這個情況說明我應該怎么寫啊？頭有點大

你只說你這個1月工資幾時發(fā)的，1月工資2月發(fā)，還是1月工資就是1月發(fā)了，

1月工資是2月發(fā)，1月工資的個稅是2月申報，2月份計提的工資，是以1月份的工資進行計提，老師能理解嗎？

差異原因情況說明書如何寫？老師請幫幫忙

這個1月工資2月發(fā)，那申報所屬期2月才可以申報，也就是3月才申報，你這個都是按實際發(fā)生的去申報， 你申報匯算清繳取得是也是申報的是2018年實際發(fā)2018年這部分工資，還有就是2019年5月之前發(fā)2018年， 你稅局只看看2018.1所屬期到2018.12月所屬期？這個，2018,1月這個申報是2017年12工資吧，情況說明寫你們工資是次月發(fā)所以申報也是所屬期也是次月，那申報自然月是次次月

直接這么說就可以了是嗎？每個月計提的數(shù)據(jù)需要列舉出來嗎？

是按你們實際寫，你單獨列下總和，

好的 感謝老師！

滿意請給五星好評，謝謝