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繳納的增值稅比實(shí)際的多一分錢怎么調(diào)賬

84784992| 提問時(shí)間：2019 11/13 16:39
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是賬面少確認(rèn)了1分的增值稅？
2019 11/13 16:39
84784992
2019 11/13 16:42
小規(guī)模企業(yè)，按季度申報(bào)增值稅，四舍五入，系統(tǒng)帶出來的數(shù)字比實(shí)際多一分錢，
鄒老師
2019 11/13 16:43
你好，可以補(bǔ)做這個(gè)調(diào)整分錄 借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
84784992
2019 11/13 16:48
怎樣把這個(gè)應(yīng)收賬款一分沖掉
鄒老師
2019 11/13 16:48
你好，可以這樣做調(diào)整分錄 借；營(yíng)業(yè)外支出，貸；應(yīng)收賬款
84784992
2019 11/13 16:50
好的，非常感謝
鄒老師
2019 11/13 16:51
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84784992
2019 11/13 16:56
不好意思，可以直接做成借:營(yíng)業(yè)外支出，貸:應(yīng)交稅費(fèi)增值稅不
鄒老師
2019 11/13 16:56
你好，這個(gè)沒有統(tǒng)一規(guī)定，因?yàn)槭钦{(diào)整差額，借方可以是應(yīng)收賬款，也可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
84784992
2019 11/13 17:00
直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出也可以是吧！
鄒老師
2019 11/13 17:01
你好，是的，是可以的
84784992
2019 11/13 17:08
謝謝！
鄒老師
2019 11/13 17:10
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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