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實(shí)務(wù)
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按工資的14%計(jì)提福利費(fèi)是實(shí)發(fā)工資數(shù)額還是應(yīng)發(fā)工資數(shù)額？
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您好，按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提14%計(jì)算稅前扣除
2019 11/15 22:05
84784953 
2019 11/15 22:28
這個福利費(fèi)14%計(jì)提出來的目的是什么？期末入本年利潤中嗎
李芬老師 
2019 11/15 22:49
福利費(fèi)不需要計(jì)提，主要用于企業(yè)年度所得稅匯算清繳超過應(yīng)付職工薪酬的14%部分要調(diào)增，
84784953
2019 11/16 08:42
老師，那每個月的福利并沒有超過14%，期末需要怎么做
李芬老師
2019 11/16 08:43
沒有超過，不需要做賬
84784953
2019 11/16 08:45
我們公司每個月都是按14%提取的福利，但是每個月并沒有給員工發(fā)這么多福利，只是買菜，一些勞保費(fèi)用算在應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)里
84784953
2019 11/16 09:13
老師，這個應(yīng)付福利費(fèi)是應(yīng)發(fā)工資的14%提取還是實(shí)發(fā)工資的
李芬老師
2019 11/16 09:15
那不需要計(jì)提，福利費(fèi)就以實(shí)際發(fā)生的入賬，到時(shí)候年度匯算清繳的時(shí)候才需要計(jì)算14%，看福利費(fèi)是否超過應(yīng)付職工薪酬*14%，超過就調(diào)增，不超過就不調(diào)增
84784953
2019 11/16 09:19
李老師，我剛到這個公司，我看了會計(jì)分錄，每個月都有計(jì)提14%的福利費(fèi)，但每個月實(shí)際發(fā)放并沒有這么多，現(xiàn)在這個科目的貸方余額10萬多
李芬老師
2019 11/16 09:20
沒有實(shí)際發(fā)放，提了也沒有用，也不給稅前扣除
84784953
2019 11/16 09:51
那現(xiàn)在這個怎么做呢，貸方有10幾萬
李芬老師
2019 11/16 10:13
您好，是今年計(jì)提的費(fèi)用嗎，今年的直接沖回就行，以前的就走以前年度損益調(diào)整沖回
84784953
2019 11/16 12:11
好的，我看他們2018年12月有沖回2018年的，今年我12月再沖回，請問一下老師，以前會計(jì)這樣做的目的是什么呢？為什么每個月都做這個福利
84784953
2019 11/16 12:27
老師，我準(zhǔn)備沖回，以后按實(shí)際入賬，這個實(shí)際入賬會計(jì)分錄是什么？
84784953
2019 11/16 12:29
食堂買菜這個是不是也是實(shí)際福利支出？不需要沖回吧？還有就是中秋節(jié)員工禮物需要沖回嗎
李芬老師
2019 11/16 13:15
食堂買菜不需要沖回啊，實(shí)際發(fā)生的，中秋節(jié)禮物也不需要沖回，年末沖回也可以的，估計(jì)算一下每個月福利費(fèi)是否超過應(yīng)付職工薪酬*14%
84784953
2019 11/16 15:25
老師，職工教育經(jīng)費(fèi)是不是也跟福利費(fèi)一樣，不需要每月計(jì)提？按實(shí)際發(fā)生做分錄
李芬老師
2019 11/16 15:30
您好，對的，按實(shí)際發(fā)生的入賬，以票入賬
84784953
2019 11/16 15:33
是不是如果每月計(jì)提了，年末必須沖回？年末該科目無余額？
李芬老師
2019 11/16 15:40
年末必須要有發(fā)票入賬，要么不給稅前扣除
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