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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師餐飲業(yè)，吃飯消費(fèi)了100收100元，然后送100的儲(chǔ)值卡，這個(gè)賬務(wù)怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：銀行存款100
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50
貸：預(yù)收賬款 100
2019 11/21 21:16
84784969 
2019 11/21 21:31
借方合計(jì)100，貸方合計(jì)150，對(duì)嗎
趙海龍老師 
2019 11/21 21:33
預(yù)收賬款50，打錯(cuò)了，不好意思。鍵盤有點(diǎn)問(wèn)題
84784969
2019 11/21 21:46
不是呀，充值卡里是100元，不是50元
趙海龍老師
2019 11/21 21:52
充值100，但是確認(rèn)收入不能全額確認(rèn)。充值100實(shí)際消費(fèi)200，應(yīng)該按照比例確認(rèn)收入。等充值卡的消費(fèi)完后，風(fēng)險(xiǎn)才完全轉(zhuǎn)移，沒(méi)有消費(fèi)完只能是掛賬。
84784969
2019 11/21 21:55
那怎么體現(xiàn)儲(chǔ)值卡是100元呢
趙海龍老師
2019 11/21 21:57
儲(chǔ)值卡的100元相等于一個(gè)虛擬數(shù)字。實(shí)際上你只提供了50元的服務(wù)。
84784969
2019 11/21 22:02
是啊，但是下次來(lái)消費(fèi)100元時(shí)，那這100元就從卡里直接消費(fèi)了，那怎么入賬呢
趙海龍老師
2019 11/21 22:03
借：預(yù)收賬款50
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入50
84784969
2019 11/21 22:15
那可不可以消費(fèi)后收款時(shí)，借現(xiàn)金100 貸預(yù)收100，等再來(lái)消費(fèi)儲(chǔ)值卡時(shí)，借預(yù)收100，貸收入100呢？
剛接手個(gè)餐飲，之前的亂賬不管，從接手之日起儲(chǔ)值卡預(yù)收余額2萬(wàn)，可否設(shè)置賬套預(yù)收款和現(xiàn)金科目的期初數(shù)為2萬(wàn)？
趙海龍老師
2019 11/21 22:17
你好，這樣操作有所不妥。無(wú)法反應(yīng)業(yè)務(wù)的折扣
84784969
2019 11/21 22:38
嗯嗯，明白，謝謝老師，那按老師意思那半路建賬預(yù)收的儲(chǔ)值卡分別在借貸的哪個(gè)科目設(shè)置期初數(shù)，是設(shè)置多少數(shù)額呢？
趙海龍老師
2019 11/21 22:44
你好，你試算平衡后根據(jù)金額錄期初數(shù)據(jù)即可。
84784969
2019 11/21 22:54
原來(lái)沒(méi)有賬，半路建賬，就盤點(diǎn)下儲(chǔ)值卡剩下2萬(wàn)，現(xiàn)在不知道借貸哪個(gè)科目，金額是多少了。
趙海龍老師
2019 11/21 23:09
預(yù)收賬款1萬(wàn)，銀行存款1萬(wàn)
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