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老師，出口企業(yè)的稅負率怎么算的？
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年度增值稅稅負率=｛［年度銷項稅額合計+免抵退貨物銷售額*應稅貨物適用稅率-（年度進項稅額合計-年度進項稅額轉(zhuǎn)出合計+年初留抵稅額-年末留抵稅額）］/［年度應稅貨物或勞務銷售額+免抵退貨物銷售額］｝*100％。
2019 11/22 09:11
84784957 
2019 11/22 09:15
年初留抵稅額和年末留抵稅額在哪里查看？
樸老師 
2019 11/22 09:20
增值稅報表上的第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)
年末留抵稅額看增值稅申報表的期末留抵稅額就是了
84784957
2019 11/22 09:22
還有一年繳了多少稅是在哪里看的？比如我們公司今年銷售額外銷和內(nèi)銷總共是1869萬，但今年交了多少稅主表24欄應納稅額合計本年累計只有29053.68元，是看這個數(shù)據(jù)嗎？
84784957
2019 11/22 09:28
13欄我看了本年累計為0，本月數(shù)是45359.62，好像本年累計都是0吧，因為這個月留抵，下個月就做到出口退稅額了
樸老師
2019 11/22 09:39
就是你年初第一個月的申報表呀
84784957
2019 11/22 09:48
我是不是要看2月份的報表13欄的上期留抵稅額的本月數(shù)？還是看一月份的報表第13欄的本月數(shù)？作為年初留抵稅額
樸老師
2019 11/22 09:59
你看一月份報表的數(shù)據(jù)，第13項“上期留抵稅額”欄數(shù)據(jù)
84784957
2019 11/22 10:01
年末的就看最后一個月申報表的第13的本月數(shù)就可以了吧？
樸老師
2019 11/22 10:06
嗯，是的哦，就是這樣的
84784957
2019 11/22 10:14
老師，那企業(yè)今年交了多少稅是怎么算的呀？在哪里查看
樸老師
2019 11/22 10:21
查看應交稅費的借方發(fā)生額，
84784957
2019 11/22 10:24
是在賬套里面查詢嗎？應交稅費里的什么科目里查詢？
樸老師
2019 11/22 10:31
嗯，就是賬套里面，應交增值稅
84784957
2019 11/22 10:36
是不是看最后一頁的借方本年累計數(shù)嗎？這不是銷項稅額的累計數(shù)嗎？
樸老師
2019 11/22 10:44
已交納的增值稅在應交稅費-應交增值稅科目反映?！皯辉鲋刀悺泵骷毧颇康慕璺桨l(fā)生額,
84784957
2019 11/22 10:48
不是在報表的第24項應納稅額合計的本年累計數(shù)嗎？
樸老師
2019 11/22 10:58
也是這個數(shù)據(jù)，報表的話看這個
84784957
2019 11/22 10:59
根本就對不上呀
樸老師
2019 11/22 11:04
當月應交的增值稅，增值稅一般納稅人申報表都填在第24行次
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