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請問輔導(dǎo)書期一般納稅人預(yù)繳的稅款怎么做賬?

84785003| 提问时间:2019 11/23 09:34
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸:銀行存款
2019 11/23 09:39
84785003
2019 11/23 10:25
那后期呢?
bamboo老師
2019 11/23 10:25
輔導(dǎo)期后需要繳納增值稅的時候抵減
84785003
2019 11/23 10:26
這個輔導(dǎo)書期一般納稅人預(yù)繳的增值稅是什么意思?
bamboo老師
2019 11/23 10:26
就是輔導(dǎo)期不能抵扣增值稅進項稅額 開具了發(fā)票就要繳納增值稅
84785003
2019 11/23 10:29
這個輔導(dǎo)期一般是多少時間?為什么會有輔導(dǎo)期?
84785003
2019 11/23 10:30
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金,這個不用先計提一下嗎?
84785003
2019 11/23 10:31
就直接做這一步嗎?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已交稅金 貸:銀行存款
bamboo老師
2019 11/23 10:33
輔導(dǎo)期一般是6個月 剛成立的會有輔導(dǎo)期 您開具發(fā)票的時候分錄怎么寫的?
84785003
2019 11/23 10:36
這是10月份的賬,10月份沒開發(fā)票。那在這六個月沒都不能抵扣進項嗎?
84785003
2019 11/23 10:37
借:銀存 貸:主收 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅
bamboo老師
2019 11/23 10:37
有的地區(qū)3個月您可以問下您當(dāng)?shù)囟悇?wù)局給您核定的幾個月 在輔導(dǎo)期內(nèi)都不抵扣進項稅額的
84785003
2019 11/23 10:39
然后呢?沒有銷項怎么做分錄,怎么和您上面那筆分錄連上?
bamboo老師
2019 11/23 10:39
沒有銷項 您繳納的什么稅款?
84785003
2019 11/23 10:50
我這月才接的這個公司,不知道什么情況?
bamboo老師
2019 11/23 10:51
那您要先查明原因 才做對應(yīng)的賬務(wù)處理
84785003
2019 11/23 10:51
FAILED
bamboo老師
2019 11/23 10:52
那是開具了增值稅發(fā)票的完稅證明啊 那您怎么說10月份沒開發(fā)票
84785003
2019 11/23 11:06
確實沒開,他是D級戶,形成了輔導(dǎo)期交的
bamboo老師
2019 11/23 11:08
那是否是繳納的前面的稅款?
84785003
2019 11/23 11:14
因為前期沒開過票,被認(rèn)定為D級。所以讓預(yù)繳的。9月份開了,但進項多,不用交稅的。這個該怎么處理呢?
bamboo老師
2019 11/23 11:17
輔導(dǎo)期是什么時候認(rèn)定的? 9月份開了,但進項多,不用交稅的。輔導(dǎo)期不抵扣進項 開了不交稅 抵扣了進項么
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