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問題已解決
請問是徐阿富老師嘛，有些問題咨詢過他，還沒咨詢完，會話就結束了，想重新發(fā)起提問，請他再解答下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，在的，在的，你說
2019 11/23 10:36
徐阿富老師 
2019 11/23 10:37
前面的提問，麻煩先給我五星評價，謝謝
84784988 
2019 11/23 10:38
你好，剛剛咨詢過小規(guī)模納稅人實收資本的問題，目前按季申報的財務報表，財務報表的類型是會小企01表，小規(guī)模納稅人沒有實收資本科目，那這張表上實收資本為零，屬于正?，F(xiàn)象嘛
徐阿富老師
2019 11/23 10:40
你好，正常的，沒關系的
84784988
2019 11/23 10:41
那我前面2季的報表申報錯了，能不能調賬改過來，這季按調過的賬申報報表
84784988
2019 11/23 10:42
4月份新辦的個體工商
84784988
2019 11/23 10:43
只是財務報表資產(chǎn)負債表由于實收資本科目記錯導致的錯誤
徐阿富老師
2019 11/23 10:43
你好，已經(jīng)做了實收資本？如果已經(jīng)有了，就不要去改實收資本，就不要動了，以后不要這樣做
84784988
2019 11/23 10:44
那這樣賬務和報表不就太亂了嘛
84784988
2019 11/23 10:45
因為是新建的還沒有期初余額想要改過來，這樣做行不行
徐阿富老師
2019 11/23 10:47
你好，那你要改也是可以的
84784988
2019 11/23 10:55
稅務那邊會不會問是什么情況
徐阿富老師
2019 11/23 11:01
你好，最多也就讓你寫個情況說明，其他沒問題的
84784988
2019 11/23 11:02
老師，您看看是不是可以這樣理解，自行開具3%的增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，雖然屬于個體工商，但需要按正規(guī)程序做賬，自行申報，這種情況下建賬還是以個體工商為依據(jù)，關于現(xiàn)金付的賬款，記借費用或原材料貸其它應付款，存入銀行的借銀行存款，貸其它應付款
84784988
2019 11/23 11:05
我就說我記錯了科目，屬于個體工商的賬務，做賬時老板用現(xiàn)金付的款及存入銀行的應該記入其它應付款，我記在了實收資本里面，現(xiàn)在調完賬想更正過來，這樣可以嘛
徐阿富老師
2019 11/23 11:05
你好，是的沒錯。你的表述么有問題，補充一點，個體工商戶的其他應付款--老板這個，也可以用庫存現(xiàn)金核算··
84784988
2019 11/23 11:08
用庫存現(xiàn)金怎么核算，老師您能具體的說明下嘛，目前沒有庫存現(xiàn)金，如果記借費用或原材料，貸庫存現(xiàn)金，那現(xiàn)金就會為負數(shù)
徐阿富老師
2019 11/23 11:10
手續(xù)賬面有庫存現(xiàn)金才可以，老板從公戶取錢時借庫存現(xiàn)金 貸銀行存款，以后老板付費用或付進貨款，借管理費用借原原材料 貸庫存現(xiàn)金
84784988
2019 11/23 11:12
目前沒有取過錢，是不是只能記借費用或原材料貸，其它應付款老板
徐阿富老師
2019 11/23 11:13
你好，那只能貸其他應付款，
84784988
2019 11/23 11:25
老師，4月份成立的個體工商，財務報表上沒有期初余額，這種情況下，我把實收資本科目改為其它應付款，只引起了實收資本的減少，因為每個月都有業(yè)務發(fā)生，財務報表上各類科目都在變化，實收資本減少還用不用去說明下情況，還是說直接按調整好的報表去申報就行
徐阿富老師
2019 11/23 11:26
你好，稅局不問你不用解釋。直接調整就好
84784988
2019 11/23 11:27
那問的時候我還能解釋清楚嘛
徐阿富老師
2019 11/23 11:28
你好，就說當時是老板付的款，財務就直接做了實收資本，不知道個體工商戶不用實收資本
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