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金稅盤初次購買可以全額抵扣進項稅額，如果當(dāng)年初購買了金稅盤，但是企業(yè)還在基建蓋廠房階段，沒有收入，當(dāng)年沒有應(yīng)納稅額，可以結(jié)轉(zhuǎn)下面抵扣嗎？
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你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)抵扣的
2019 11/25 11:17
84785009 
2019 11/25 11:36
老師，比如說我這個月購買的金稅盤，分錄是: 借:管理費用 456.99 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 23.01 貸:銀行存款480 認(rèn)證勾選后進項稅額轉(zhuǎn)出分錄，借:管理費用23.01 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)23.01 低減稅額，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免) 貸:管理費用 480, 分錄對嗎？
暖暖老師 
2019 11/25 11:38
你的會計分錄是正確的
84785009
2019 11/25 11:46
那在下個月初申報這個月的增值稅時，要不要在主表的23欄應(yīng)納稅額減征額欄填寫480？
暖暖老師
2019 11/25 11:48
嗯，表四里填寫的這個減免稅額
84785009
2019 11/25 11:54
老師，但是現(xiàn)在沒有應(yīng)納稅額啊，我看相關(guān)文件講，減免額小于應(yīng)納稅額，按實際填寫；減免額大于應(yīng)納稅額，按應(yīng)納稅額數(shù)填寫，結(jié)余的下期低減?，F(xiàn)在應(yīng)納稅額為0,應(yīng)該不用填的。
暖暖老師
2019 11/25 11:55
你可以先不填，等到有銷項額再填寫的
84785009
2019 11/25 12:04
好的。但是會計分錄進項減免要寫嗎？
暖暖老師
2019 11/25 12:17
需要在應(yīng)交稅費減免稅款
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