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請問建筑公司存貨和在產(chǎn)品出現(xiàn)負(fù)數(shù)要怎么調(diào)？
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你好，存貨和在產(chǎn)品出現(xiàn)負(fù)數(shù)是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本造成的嗎？
2019 11/25 14:20
84784996 
2019 11/25 14:23
應(yīng)該是。
鄒老師 
2019 11/25 14:23
你好，那需要把多結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄做相反分錄沖銷才是的
84784996
2019 11/25 14:25
怎么做沖銷分錄？
鄒老師
2019 11/25 14:28
你好，這樣做沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
借；工程施工——合同成本，貸；主營業(yè)務(wù)成本
84784996
2019 11/25 14:32
老師，出現(xiàn)這個提示。
鄒老師
2019 11/25 14:33
你好，那你可以這樣做調(diào)整分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
這個分錄的金額借貸方都是負(fù)數(shù)
84784996
2019 11/25 14:38
老師，意思是二個分錄都要做是嗎？
鄒老師
2019 11/25 14:41
你好，有這個提示就做這個分錄
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
這個分錄的金額借貸方都是負(fù)數(shù)（而不是兩個分錄都需要做）
84784996
2019 11/25 14:47
老師，幫忙看下還少了哪步？
鄒老師
2019 11/25 14:54
你好，你第一張圖片的工程服務(wù)怎么把工程施工計入了貸方呢？
84784996
2019 11/25 15:02
我改一下，那第一張圖的應(yīng)收賬款對應(yīng)的貸方科目是？
鄒老師
2019 11/25 15:07
你好，需要通過工程結(jié)算收入科目核算
84784996
2019 11/25 16:09
沒這個科目，要新增，是屬于什么類科目？
鄒老師
2019 11/25 16:09
你好，是的，這個是屬于損益科目的
84784996
2019 11/25 16:26
老師請問是要設(shè)為一級科目嗎？
鄒老師
2019 11/25 16:27
你好，是的，這個是設(shè)置為一級科目的
84784996
2019 11/25 16:47
老師，請把開票確認(rèn)收入、結(jié)轉(zhuǎn)成本、沖銷結(jié)轉(zhuǎn)成本期末結(jié)轉(zhuǎn)損益時的分錄寫一遍可以嗎？
鄒老師
2019 11/25 16:53
你好
開票確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；工程結(jié)算收入，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
發(fā)生成本，借；工程施工——合同成本，貸；銀行存款等科目
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；工程施工——合同成本
結(jié)轉(zhuǎn)損益
借；工程結(jié)算收入，貸；主營業(yè)務(wù)成本，合同毛利
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