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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（款已付，貨已到），本年可以不入賬？暫時(shí)沒(méi)有銷售收入
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
不可以的，要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算的。但是可以暫不認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2019 12/10 09:36
84784947 
2019 12/10 09:38
那老師分錄先借：庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸委托加工物資
84784947
2019 12/10 09:39
長(zhǎng)期不認(rèn)證的話會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
張艷老師 
2019 12/10 09:39
怎么中的貸方計(jì)入委托加工物資科目是什么情況？
84784947
2019 12/10 09:40
簽的合同是委托加工合同
張艷老師
2019 12/10 09:42
委托加工合同的話，分錄也不這樣做的
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
只要在360天的認(rèn)證有效期內(nèi)認(rèn)證，就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的。
84784947
2019 12/10 09:54
老師 委托加工的包裝物是我公司采購(gòu)的，全部發(fā)到受托方那邊，完工后暫時(shí)先放那邊，款已付發(fā)票已到賬，現(xiàn)在產(chǎn)品要入庫(kù)，這個(gè)分錄要怎么做？
張艷老師
2019 12/10 09:55
就是上面的分錄了。
84784947
2019 12/10 10:12
老師，上個(gè)月收到包裝物發(fā)票我這樣做的：借周轉(zhuǎn)材料—廠家用，貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸，預(yù)付賬款，包裝物到廠家：借委托加工物資，貸：周轉(zhuǎn)材料包裝物—廠家在用 ，這個(gè)月要調(diào)整分錄？還有一部分包裝物沒(méi)用完
張艷老師
2019 12/10 10:13
您列的分錄挺對(duì)的，還需要調(diào)整什么呢？
84784947
2019 12/10 10:13
我們購(gòu)入包裝物是直接發(fā)受托廠家的，沒(méi)有入庫(kù)
張艷老師
2019 12/10 10:14
建議做一個(gè)假入庫(kù)手續(xù)就是了。
84784947
2019 12/10 10:16
我現(xiàn)在委托加工物資借方還有包裝物的余額
84784947
2019 12/10 10:17
老師，是不是要一并入庫(kù)存商品？分錄該怎么做？
張艷老師
2019 12/10 10:19
我現(xiàn)在委托加工物資借方還有包裝物的余額
--您不是現(xiàn)在還沒(méi)有全部加工完呢嘛，自然會(huì)有余額了。
收回一部分就轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品一部分了。分錄就是
借：庫(kù)存商品
貸：委托加工物資
84784947
2019 12/10 10:21
嗯，老師，那如果已經(jīng)全部加工完了 這個(gè)月剩余的包裝物要退還給我們?
張艷老師
2019 12/10 10:57
退還給您公司的話，做
借：周轉(zhuǎn)材料--包裝物
貸：委托加工物資
84784947
2019 12/10 11:07
老師，那產(chǎn)品入庫(kù)的分錄：借庫(kù)存商品，貸委托加工物資，金額是和包裝物的一起還是分開做？附件只用廠家他們出庫(kù)單可以？
張艷老師
2019 12/10 11:09
不是分開做了，連同包裝物金額都計(jì)入委托加工物資科目了嘛，結(jié)轉(zhuǎn)至庫(kù)存商品的金額也是包含包裝物金額了。
要使用您公司的入庫(kù)單。
84784947
2019 12/10 13:16
好的，謝謝老師
張艷老師
2019 12/10 13:54
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！
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