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出口退稅本月應退稅額總的557116.33,扣掉進料加工的分配率17.86058%,實際本月退稅是515679.05,差額免抵退稅遞減41737.28,這個差額免抵退稅遞減41737.28這個會計分錄怎么做?能具體做一下嗎?

84784967| 提问时间:2019 12/10 10:55
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馮慧老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
您好,這個不用做會計分錄的,只是把最后形成的當期應退稅款和當期免抵做到賬務中
2019 12/10 11:00
84784967
2019 12/10 11:11
是不是實際本月的免抵退稅515679.05,做一下分錄,借 其他應收款-出口退稅 貸 應交稅金-應退稅額 這樣就可以了
馮慧老師
2019 12/10 11:16
借: 應收補貼款(應收的出口退稅) 應交稅金-增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額(出口免抵稅額) 貸: 應交稅金-增值稅-出口退稅(出口免抵退稅額) 收到退稅時: 借:銀行存款 貸:應收補貼款
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