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入庫就是進項,出庫就是銷項吧。入庫最后金額就是主營業(yè)務成本嗎?出庫最后金額就是主營業(yè)務收入嗎?稅費結轉分錄怎么寫

84784973| 提问时间:2019 12/10 14:59
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立紅老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
你好,入庫時按實際成本入庫、入庫部分銷售后轉入主營業(yè)務成本 銷售時的售價是主營業(yè)務收入 購入時的增值稅計入應交稅費——應增(進),銷售時的增值稅計入應交稅費——應增(銷)
2019 12/10 15:02
84784973
2019 12/10 15:06
稅費結轉分錄怎么寫
立紅老師
2019 12/10 15:11
你好,借:應交稅費——應增(銷) 貸:應交稅費——應增(進) 應交稅費——應增(轉出未交增值稅) 借: 應交稅費——應增(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅
84784973
2019 12/10 15:14
要看銷項減進項余額在哪方來做分錄吧
立紅老師
2019 12/10 15:19
你好,是的,是這樣的。
84784973
2019 12/10 15:22
這樣寫可以嗎?
FAILED
立紅老師
2019 12/10 15:26
你好,如果余額在借方是因為進項大于銷項造成的,期末不用轉出,作為留抵稅額,在下期的銷項中抵扣。
84784973
2019 12/10 15:29
余額在貸方
84784973
2019 12/10 15:32
就不抵扣吧
立紅老師
2019 12/10 15:35
你好,如果余額在貸方,是應交的稅,需要向上面我做的分錄那樣轉出,如果是借方,不用轉出
84784973
2019 12/10 15:47
銷項結轉主營業(yè)務成本和主營業(yè)務收入金額一樣嗎
84784973
2019 12/10 15:49
應該是出庫金額就是主營業(yè)務收入,然后就直接轉入主營業(yè)務成本吧
立紅老師
2019 12/10 15:56
你好,銷項為什么轉收入和成本 銷售時的售價是主營業(yè)務收入,入庫時的成本是主營業(yè)務成本
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