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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
增值稅為什么填報(bào)增值稅報(bào)表時(shí)比賬上差2分錢(qián)，這個(gè)要怎么做？計(jì)提？繳納，
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你好，我們?cè)谔钊胧杖霑r(shí)系統(tǒng)算出的稅額和我們算出的稅額有可能有小數(shù)的尾差。如果我們賬上比應(yīng)交的少，就需要在提補(bǔ)交，因?yàn)槭前炊悇?wù)局算出來(lái)的數(shù)繳稅
2019 12/11 17:22
84785036 
2019 12/11 17:25
那賬上比稅局多2分呢？稅局繳納的是3617.57，賬上3617.59。
立紅老師 
2019 12/11 17:27
你好，借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3617.59 管理費(fèi)用－0.02 貸:銀行存款3617.57
84785036
2019 12/11 17:29
這是繳納的時(shí)候，那我計(jì)提的時(shí)候金額？怎么做
立紅老師
2019 12/11 17:37
你好，增值稅不需要計(jì)提，銷(xiāo)售時(shí)有銷(xiāo)項(xiàng)，購(gòu)入時(shí)有進(jìn)賬，期末，借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅 ） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
實(shí)際繳稅，借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
84785036
2019 12/12 10:10
額，你們一些老師說(shuō)得計(jì)提，一些順不計(jì)提，到底計(jì)提不？一般納稅人。
立紅老師
2019 12/12 10:13
你好，增值稅不能稱(chēng)為計(jì)提，是平時(shí)銷(xiāo)售產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)，購(gòu)貸時(shí)產(chǎn)生進(jìn)項(xiàng)，期末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
84785036
2019 12/12 10:15
那我不做，你剛說(shuō)的第一筆分錄，只做第二筆分錄，然后到了實(shí)際繳納時(shí)做一筆，可以不。
立紅老師
2019 12/12 10:19
你好，如果不做第一筆，您的銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)有余額
84785036
2019 12/12 10:36
知道了。
立紅老師
2019 12/12 10:36
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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