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實(shí)務(wù)
问题已解决
一般納稅人11月有收入,增值稅在12月已經(jīng)認(rèn)證,并且有留抵的進(jìn)項稅,那么11月的收入分錄怎么做,12月只交印花稅了
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借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額,
FAILED
2019 12/16 14:11
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2019 12/16 14:13
那12月的會計分錄怎么做,比如認(rèn)證了2萬的進(jìn)項稅額,抵扣了2000,其余18000留抵了,
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2019 12/16 14:15
借銷項稅額2000 轉(zhuǎn)出未交增值稅18000 貸進(jìn)項稅額 2萬
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2019 12/16 14:17
那么11月只需要做這個分錄,借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額12月份做上面的分錄,
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2019 12/16 14:18
印花稅需要計提嗎?11月有收入,12月報稅的時候交印花稅了,是不是只需要在12月做會計分錄就行了,11月不需要做賬
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2019 12/16 14:23
這個實(shí)務(wù)中是做計提分錄,借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi),
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2019 12/16 14:23
那么11月只需要做這個分錄,借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項稅額12月份做上面的分錄,
可以
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2019 12/16 14:26
知道了,謝謝
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2019 12/16 14:26
增值稅和附加稅就不需要計提了,因為12月不需要交
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2019 12/16 14:28
是的,增值稅是結(jié)轉(zhuǎn),不是計提,
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2019 12/16 14:39
知道了,謝謝
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2019 12/16 14:47
老師,印花稅好像不需要計提
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2019 12/16 14:49
那是考試 實(shí)務(wù)中是需要去計提,你這個一般是次月才繳納,
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2019 12/17 08:44
知道了,謝謝
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2019 12/17 08:46
好,我先回復(fù)別的學(xué)員,你有疑問再追問哈,
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2019 12/17 09:35
老師,再麻煩下,我這樣理解對不對,11月的收入,意思增值稅,附加稅在11月都不需要計提(因為12月份可以抵扣掉),也就是不需要做其他分錄,印花稅需要計提,12月的時候做個繳納印花稅的分錄就行了,然后再做個抵扣增值稅的分錄
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2019 12/17 09:52
你這個11月有增值稅在12月交,這個11月也需要先計提附加稅,這個增值稅結(jié)轉(zhuǎn)也是11月做,12月做是繳納分錄
FAILED
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2019 12/17 10:04
增值稅有抵扣,12.月抵扣完增值稅為0,那么附加稅也為0。那么11月的計提分錄怎么做,是不是增值稅和附加稅都得計提
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2019 12/17 10:14
意思11月也要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額
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2019 12/17 10:20
是的,不需要交增值稅只結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面就可以,這個附加稅不需要計提
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2019 12/17 10:22
知道了,謝謝
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2019 12/17 10:23
好,我先回復(fù)別的學(xué)員你有疑問再追問哈
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2019 12/17 11:18
老師,我把結(jié)轉(zhuǎn)的分錄做好了,幫我看下對不對,因為有留抵稅額,所以結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅就不需要做分錄了,這樣結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是不是就做完了
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2019 12/17 11:22
可以,你這樣做可以
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