問題已解決
公司有10萬元的固定資產(chǎn)未提折舊,固定資產(chǎn)賬務上計提折舊好,還是匯算清繳的時候一次性稅前扣除?請老師教教我兩者哪種方法更好?謝謝!
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速問速答這兩個 本身是并行的 賬面折舊 反映企業(yè)的真實狀況 而匯算清繳時 允許一次性扣除 這是屬于納稅調整 是我國的稅收優(yōu)惠政策 兩者的話 都是需要的哦
2019 12/17 09:12
84785029
2019 12/17 09:17
請教老師,公司外賬回復我在匯算清繳的時候一次性扣除。
但如果僅僅只是匯算清繳時一次性扣除是否會涉及到退稅,匯算清繳的時候會涉及到利潤。
是否應該此時做賬務調整處理對公司更好。
請老師教教我。感謝!
許老師
2019 12/17 09:24
借:管理費用 貸:累計折舊 會計上,按正常折舊,該提多少,提多少。 而匯算清繳,是以會計利潤為基礎,將會計利潤調整為應納稅所得額的。 比如今年利潤100萬元,包括折舊0.5萬元。 這樣的話 應納稅額=100-10+0.5=90.5萬元 是以這個數(shù)據(jù)為基礎進行繳稅的哈。申報時直接調整應納稅所得額,不涉及退稅和調賬的問題哈。
84785029
2019 12/17 09:27
你好老師!
我現(xiàn)在是該讓外賬調賬好,做正常的固定資產(chǎn)折舊,還是等匯算清繳的時候一次性扣除?
許老師
2019 12/17 09:30
外賬要調好的,正常折舊。匯算清繳時的一次性扣除,自己計算就行了,無需再做賬的哦。
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