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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司車輛賣掉沒(méi)有任何單據(jù)，怎么做賬
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你好
借；固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊 ， 貸；固定資產(chǎn)
借；銀行存款 ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2019 12/17 11:58
84785020 
2019 12/17 12:08
老師，賣掉沒(méi)有任何單據(jù)，錢是抵老板另一家公司新購(gòu)入的部分車款
84785020
2019 12/17 12:21
購(gòu)入是3萬(wàn)，累計(jì)折舊22562.50元，賣出2.3萬(wàn)，老師，分錄是這樣的嗎？
鄒老師 
2019 12/17 12:43
你好，形式上是對(duì)的，我有個(gè)疑問(wèn)是你這里增值稅 699.9是如何計(jì)算得來(lái)的
84785020
2019 12/17 12:45
我是按增值稅3%算的
84785020
2019 12/17 12:46
賣出2.3萬(wàn)，按3%
鄒老師
2019 12/17 12:46
你好，你單位是小規(guī)模 還是一般納稅人？如果是一般納稅人，之前固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？
這里增值稅不應(yīng)當(dāng)按3%計(jì)算的，即使你按3%計(jì)算，那數(shù)據(jù)也是669.9，而不是699.9
84785020
2019 12/17 12:51
公司是小規(guī)模，可能我沒(méi)注意寫錯(cuò)了
鄒老師
2019 12/17 12:53
你好，小規(guī)模處置固定資產(chǎn)，是按3%征收率減按2%征收增值稅的，這里的增值稅=23000/1.03*2%
84785020
2019 12/17 13:02
老師，借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄），這步這之后還要怎么處理嗎，這兩個(gè)科目一直都有余額的嗎
鄒老師
2019 12/17 13:08
你好，做完這一筆分錄（借；資產(chǎn)處置收益 ， 貸；固定資產(chǎn)清理（或相反分錄））之后，需要把資產(chǎn)處置收益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)就是了
固定資產(chǎn)清理經(jīng)過(guò)上述分錄之后余額是0的
84785020
2019 12/17 13:13
老師，我還是不太明白，借：固定資產(chǎn)清理1.6萬(wàn)，貸：資產(chǎn)處置收益1.6萬(wàn)，然后結(jié)轉(zhuǎn)，借：資產(chǎn)處置收益1.6萬(wàn)，貸：本年利潤(rùn)1.6萬(wàn)，為什么固定資產(chǎn)清理余額為0
鄒老師
2019 12/17 13:19
你好，比如之前原值2萬(wàn)，計(jì)提了折舊1.5萬(wàn)，賣了1萬(wàn)（不考慮增值稅）
借；固定資產(chǎn)清理 0.5萬(wàn)，， 累計(jì)折舊 1.5萬(wàn)， 貸；固定資產(chǎn)2萬(wàn)
借；銀行存款 1萬(wàn) ，貸；固定資產(chǎn)清理 1萬(wàn)
借 ；固定資產(chǎn)清理0.5萬(wàn)，貸；資產(chǎn)處置收益0.5萬(wàn)
這三個(gè)分錄之后，固定資產(chǎn)清理借貸方剛好抵消了，余額是0的
84785020
2019 12/17 13:32
老師，這個(gè)賣出去增值稅，買進(jìn)的時(shí)候已經(jīng)付了，賣出都還要付呀
鄒老師
2019 12/17 13:36
你好，買進(jìn)是抵扣增值稅，賣出是銷項(xiàng)增值稅（向購(gòu)買方收取繳納給稅局 ），這個(gè)不是一回事的，沒(méi)有重復(fù)支付的
84785020
2019 12/17 13:37
明白了，謝謝老師！
鄒老師
2019 12/17 13:41
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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