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1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下： （1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金” 等專項(xiàng)扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除1000元。 （2）取得勞務(wù)報(bào)酬收入10000元、稿酬3800元。 （3）取得一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收入32000元。 （4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險(xiǎn)公司賠償收入50000元。 已知：居民個人工資、薪金所得適用的預(yù)扣率中，累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不 超過36000元的部分，預(yù)扣率為3%，速算扣除數(shù)為0。居民個人勞務(wù)報(bào)酬所得適 用的預(yù)扣率中，預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不超過20000元的，預(yù)扣率為20%，速算 扣除數(shù)為0。居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率中，全年應(yīng)納稅所得額不 超過36000元的部分，稅率3%，速算扣除數(shù)為0；超過36000元至144000元的部 分，稅率10%，速算扣除數(shù)2520；超過144000元至300000元的部分，稅率20%， 速算扣除數(shù)16920。 要求: （1）分別計(jì)算李某1-2月工資、薪金應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額。 (2)分別計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬收入、稿酬收入
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看一下圖片，同學(xué)
2019 12/17 19:55
陳詩晗老師 
2019 12/17 20:03
要減掉，我給你的圖片上的列式是第一行是第一月，第二行是第二月總的應(yīng)該預(yù)交的減掉第一行就是實(shí)際預(yù)交的。
是扣除和20%，我直接*80%，就是扣20%
陳詩晗老師
2019 12/17 20:05
稿酬是扣除費(fèi)用后的收入再減按70%確認(rèn)。
陳詩晗老師
2019 12/17 20:52
契稅是購買方交納的，是按100*3%
陳詩晗老師
2019 12/17 20:57
150是購買方交納，不是張某交納
陳詩晗老師
2019 12/17 20:59
是我看錯了，是張某是買方，我看成他出售150萬
是150*3%
陳詩晗老師
2019 12/17 21:01
不用算 了，同學(xué)。不用考慮
陳詩晗老師
2019 12/17 21:02
不客氣，祝你工作愉快。
陳詩晗老師
2019 12/18 10:21
2萬首先就是減的5000，同學(xué)
減掉了的
陳詩晗老師
2019 12/18 12:08
不需要， 綜合所得是工資薪金，勞務(wù)報(bào)酬，稿酬，特許權(quán)使用費(fèi)
84785003 
2019 12/17 19:56
1.李某就職于某公司且有其他所得來源，本年收入情況如下：
（1)每月從單位取得稅前工資收入20000元，每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金”
等專項(xiàng)扣除為1500元，享受贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除1000元。
（2）取得勞務(wù)報(bào)酬收入10000元、稿酬3800元。
（3）取得一項(xiàng)特許權(quán)使用費(fèi)收入32000元。
（4)取得福利彩票中獎收入50000元，11月取得保險(xiǎn)公司賠償收入50000元。
已知：居民個人工資、薪金所得適用的預(yù)扣率中，累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不
超過36000元的部分，預(yù)扣率為3%，速算扣除數(shù)為0。居民個人勞務(wù)報(bào)酬所得適
用的預(yù)扣率中，預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額不超過20000元的，預(yù)扣率為
84785003
2019 12/17 19:56
要求:
（1）分別計(jì)算李某1-2月工資、薪金應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額。
(2)分別計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬收入、稿酬收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人
所得稅稅額。
（3）計(jì)算李某本年度應(yīng)繳納的個人所得稅。
84785003
2019 12/17 19:56
老師這是完整的題目，請看一下
84785003
2019 12/17 19:58
第二個月應(yīng)預(yù)扣的稅額不用減去第一個月的嗎？
84785003
2019 12/17 20:00
特許使用費(fèi)超過4000的減除費(fèi)用不應(yīng)該扣20%嗎？
84785003
2019 12/17 20:05
稿酬收入為什么要乘以70%
84785003
2019 12/17 20:05
第二問中
84785003
2019 12/17 20:49
哦，明白了，謝謝老師
84785003
2019 12/17 20:49
4.張某擁有一套住房，本年7月將其出售，成交價格為100萬元；9月又以150萬
元價格購置了一套新住房。當(dāng)?shù)仄醵惖亩惵蕿?%，上述金額均不含增值稅。要
求：計(jì)算張某上述交易的應(yīng)納契稅。
84785003
2019 12/17 20:49
老師可以看一下這道題嗎？
84785003
2019 12/17 20:54
那150萬呢
84785003
2019 12/17 20:59
題中不是說張某以150萬元購置
84785003
2019 12/17 21:00
那100那個是不用算了把，那個是出售的
84785003
2019 12/17 21:01
好噠，謝謝老師
84785003
2019 12/18 10:13
每月減除5000元，最后計(jì)算本年度應(yīng)納稅的時候也要減嗎？
84785003
2019 12/18 10:14
書上這道題也有減除5000的費(fèi)用，但是沒有減
84785003
2019 12/18 10:23
不是，書上那一問沒有減
84785003
2019 12/18 10:24
福利彩票中獎，和保險(xiǎn)賠償不用計(jì)算嗎？
84785003
2019 12/18 11:21
老師？。
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