問題已解決

各位老師，幫忙看一下工資、社保，計(jì)提和發(fā)放分錄怎么做 ？9月份月份實(shí)發(fā)工資94523.35 9月份需要做計(jì)提， 另外社?？偣仓Ц?639.5 公司承擔(dān) 1738.39 ，個(gè)人承擔(dān)901.11 ，請問這個(gè)計(jì)提，和發(fā)放以及支付社保，要怎么做分錄，

84785001| 提問時(shí)間：2019 12/20 10:49
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 請問實(shí)發(fā)工資94523.35 是扣除個(gè)人社保承擔(dān)部分吧
2019 12/20 10:50
84785001
2019 12/20 10:51
是的
bamboo老師
2019 12/20 10:59
借：管理費(fèi)用-工資 94523.35+901.11=95424.46 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 95424.46 借：管理費(fèi)用-單位社保費(fèi) 1738.39 貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 1738.39 借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保費(fèi) 1738.39 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保費(fèi) 901.11 貸：銀行存款 2639.5 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 95424.46 貸：其他應(yīng)收款 901.11 銀行存款 94523.35
84785001
2019 12/20 11:23
非常感謝甘老師的耐心回答！為什么員工個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅也要計(jì)提到管理費(fèi)用里面，這個(gè)地方我不太明白
bamboo老師
2019 12/20 11:24
個(gè)人承擔(dān)部分是從個(gè)人工資里面扣減的 計(jì)提工資的時(shí)候要包含在工資里面計(jì)提
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