問(wèn)題已解決

老師，簽訂了銷售合同，但是貨物還沒(méi)發(fā)出，可以先開(kāi)發(fā)票么？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/23 10:30
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曉宇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以先開(kāi)，但需謹(jǐn)慎。但需注意的是，開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，就等于確認(rèn)了銷售收入的實(shí)現(xiàn)，相應(yīng)地也要計(jì)提銷項(xiàng)稅額。
2019 12/23 10:31
84785002
2019 12/23 10:33
是開(kāi)給母公司的發(fā)票，有一份大合同，暫時(shí)沒(méi)有辦法確定什么時(shí)候才能發(fā)貨？這種情況可以開(kāi)么？ 因?yàn)楝F(xiàn)在是留抵，暫時(shí)不需要繳納增值稅
曉宇老師
2019 12/23 10:37
您好，如果是關(guān)聯(lián)方開(kāi)票一定要注意，因?yàn)槭嵌愂栈橹攸c(diǎn)，如果不確定何時(shí)發(fā)票，老師建議您不要開(kāi)具。
84785002
2019 12/23 11:18
老師，如果非開(kāi)票不可會(huì)計(jì)上怎么處理？
84785002
2019 12/23 11:19
因?yàn)樨浳餂](méi)有發(fā)出，需要結(jié)轉(zhuǎn)成本么？還是等以后發(fā)貨了再結(jié)轉(zhuǎn)？
曉宇老師
2019 12/23 11:22
借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)----應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，發(fā)貨了再結(jié)轉(zhuǎn)
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