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今年的費(fèi)用/成本發(fā)票可以跨年做進(jìn)明年的賬上嗎?這樣可不可以企業(yè)所得稅稅前扣除,有些人說(shuō)可以,有些說(shuō)不可以

84784959| 提问时间:2019 12/25 09:35
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龍楓老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
你好,是可以做到明年的,但是放到明年今年就不能扣除的,明年才能扣除的
2019 12/25 09:52
84784959
2019 12/25 10:32
那跨年入賬是不是不能直接計(jì)入費(fèi)用?要做會(huì)計(jì)分錄借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 借: 利潤(rùn)分配 貸:以前年度損益調(diào)整
龍楓老師
2019 12/25 11:22
你這樣做也是納入當(dāng)年的匯算清繳的,如果想明年直接正常入賬明年就是的
84784959
2019 12/25 11:26
意思是說(shuō)如果我想納入當(dāng)年的就按這個(gè)分錄做,如果入賬到明年,就正常的借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款?
龍楓老師
2019 12/25 11:27
你的理解是正確的
84784959
2019 12/25 14:35
借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫(kù)存現(xiàn)金 借: 利潤(rùn)分配 貸:以前年度損益調(diào)整 這個(gè)分錄是在哪一年做的?
龍楓老師
2019 12/25 15:20
你好,如果發(fā)票來(lái)了入賬補(bǔ)上年的,是本年寫的
84784959
2019 12/25 15:25
如果說(shuō)本年收到費(fèi)用發(fā)票6張(開(kāi)票日期2019.12.25),3張費(fèi)用票做入本年,想留3張放在明年入賬可以嗎?
龍楓老師
2019 12/25 15:27
你好,是可以的推遲一下就行的
84784959
2019 12/25 15:43
像物流公司貨車的過(guò)路票,這個(gè)月的過(guò)路費(fèi)有10萬(wàn),我可以留5萬(wàn)到明年做賬吧?
龍楓老師
2019 12/25 15:49
你好,是完全可以de
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