問(wèn)題已解決

你好，麻煩問(wèn)下，國(guó)企單位發(fā)放給員工的取暖費(fèi)怎么記賬，分?jǐn)側(cè)∨M(fèi)怎么記賬

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/25 11:46
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小洪老師
金牌答疑老師
職稱：CMA,財(cái)務(wù)分析,cfa一級(jí)和二級(jí)
你好 這個(gè)直接計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)沒(méi)有待攤費(fèi)用，所以不用分?jǐn)?/div>
2019 12/25 11:47
84785006
2019 12/25 11:49
我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)這個(gè)是5個(gè)月的取暖費(fèi)用，所以按照權(quán)責(zé)發(fā)生制要分?jǐn)偟?個(gè)月，不然企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)要調(diào)增
小洪老師
2019 12/25 11:50
現(xiàn)在沒(méi)有待攤費(fèi)用，無(wú)法分?jǐn)?，這是準(zhǔn)則的規(guī)定，所以只能一次性坐進(jìn)管理費(fèi)用，后面匯算清繳，這是準(zhǔn)則的約束導(dǎo)致的。
84785006
2019 12/25 11:51
那我們的工資分管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用-工資，這個(gè)取暖費(fèi)用是不是也的分
84785006
2019 12/25 11:52
工資計(jì)入正常管理，銷售費(fèi)用-工資，取暖費(fèi)計(jì)入兩個(gè)費(fèi)用的福利費(fèi)二級(jí)科目
84785006
2019 12/25 11:53
貸方是不是也的把工資跟應(yīng)付職工薪酬（福利費(fèi)）分開來(lái)做
小洪老師
2019 12/25 11:54
你好，借銷售費(fèi)用-取暖費(fèi)，管理費(fèi)用-福利費(fèi)-取暖費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬
84785006
2019 12/25 12:04
取暖費(fèi)在貸方不計(jì)入應(yīng)付福利費(fèi)么？
84785006
2019 12/25 12:06
我們的取暖費(fèi)是19年11月到20年3月，那這個(gè)月一次計(jì)入費(fèi)用，20年所得稅匯算清繳時(shí)是不是得把1-3月的取暖費(fèi)調(diào)出來(lái)？
小洪老師
2019 12/25 15:19
你好，給工人計(jì)入福利費(fèi)，一般應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)就好，匯算清繳調(diào)整
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