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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，麻煩問下，進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每個(gè)月都得期末處理嘛？我之前進(jìn)項(xiàng)一直都大于銷項(xiàng)所以都沒管過，上個(gè)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，我才結(jié)轉(zhuǎn)了下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般進(jìn)項(xiàng)多不用做分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2019 12/28 13:31
84784994 
2019 12/28 16:36
老師，如果進(jìn)項(xiàng)之前有留底，然后進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng)，那可以不用做分錄，只是項(xiàng)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)必須要做分錄吧？還有就是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)只做實(shí)際交的稅的金額結(jié)轉(zhuǎn)的分錄可以嘛？謝謝
玲老師 
2019 12/28 16:50
對(duì)的，就是你理解 的這個(gè)意思 。
84784994
2019 12/28 16:57
老師，再打擾下，我只是上個(gè)月交了增值稅，然后這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，如果是其他月份的話，我再不做分錄可以的話，那年底還需要處理嘛？謝謝
玲老師
2019 12/28 17:02
年底可以把各科目結(jié)平，就按我上面發(fā)你那個(gè)分錄做
84784994
2019 12/28 17:03
好的，謝謝老師
玲老師
2019 12/28 17:07
不客氣的，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，請(qǐng)對(duì)老師的回復(fù)給予評(píng)價(jià)
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