問(wèn)題已解決

我們公司給別人借的借款，還利息時(shí)怎么做分錄

84785019| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/30 14:43
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曉宇老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：應(yīng)付利息 貸：銀行存款
2019 12/30 14:44
84785019
2019 12/30 14:47
那怎么計(jì)提呢
曉宇老師
2019 12/30 14:47
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)付利息
84785019
2019 12/30 14:50
我們給別人借的款，錢跟我們經(jīng)營(yíng)沒(méi)關(guān)系，利息做到財(cái)務(wù)費(fèi)用要結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣可以！
84785019
2019 12/30 14:55
！
曉宇老師
2019 12/30 14:55
同學(xué)，您的意思是錢并沒(méi)有到您企業(yè)的公賬上嗎？
84785019
2019 12/30 15:03
有到我們公賬上，是幫別人借的，然后全部打給別人了
84785019
2019 12/30 15:05
相當(dāng)于這筆借款跟公司經(jīng)營(yíng)沒(méi)什么關(guān)系，只是幫別人忙
曉宇老師
2019 12/30 15:05
那利息也是您企業(yè)墊付，然后再?gòu)钠渌四抢锸盏绞菃幔?/div>
84785019
2019 12/30 15:08
是的，利息直接從對(duì)公戶扣了，如果利息做到財(cái)務(wù)費(fèi)用抵成本了，這樣會(huì)不會(huì)漏稅的嫌疑
曉宇老師
2019 12/30 15:09
如果利息實(shí)際上不是您企業(yè)支付，而是由實(shí)際借款人支付，那么這筆利息不應(yīng)該確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用，而是掛在其他應(yīng)收款中。
84785019
2019 12/30 15:10
分錄怎么做
84785019
2019 12/30 15:11
利息計(jì)提的分錄
曉宇老師
2019 12/30 15:12
不需要計(jì)提費(fèi)用了，直接做： 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 收到借款人給公司打的利息款時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款
84785019
2019 12/30 15:14
好的，謝謝
曉宇老師
2019 12/30 15:14
不用客氣，同學(xué)，祝您生活愉快！
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