问题已解决
我公司是一般納稅人,于2019年10月給公司車輛購買保險,支付金額2465.88元。開具了專用發(fā)票,已認證。12月的時候購買了一輛新車,舊車輛就不要了,準備棄置。老板的妹妹說他想要,就送給了老板妹妹(無償贈與的)。老板的妹妹去過戶的時候,保險公司讓我公司開具了紅字增值稅專用發(fā)票信息表。 后面保險公司給了我公司三張票,第一張就是一張銷項負數(shù)發(fā)票(-2465.88元)。第二張是保費金額為768.85元,第三章發(fā)票是開給老板妹妹個人的保費發(fā)票,金額為1776.04 。我該如何做賬呢?



你賣車的時候,走固定資產(chǎn)清理科目,至于保費,你購買的時候,已經(jīng)入賬了,入了費用科目,后面開具的紅字發(fā)票就先將之前入的費用沖紅,后面的保費金額768.85,按照發(fā)票入賬即可,至于老板妹妹的個人保費發(fā)票,這個應該是由她個人承擔,而不應該入到公司賬面。
2019 12/30 16:24

84784980 

2019 12/31 09:59
可是保險公司并沒有把保費退還給我們。我接手做這個賬的時候,賬上沒有固定資產(chǎn),要不是上次買保險的時候走了對公賬戶,我都不知道這是公司的車,我該怎么處理呢

徐璐老師 

2019 12/31 10:02
這臺車是在公司的名下嗎?過戶的時候是不是屬于公司的車?

84784980 

2019 12/31 10:05
是公司名下的,行駛證上就是公司的名字。

徐璐老師 

2019 12/31 10:37
那怎么會沒有入賬呢?當時這筆購買車輛的資金是怎么出去的?你有問過老板這個問題嗎?

84784980 

2019 12/31 14:42
這個車很多年了,有差不多10年了。以前老板沒請會計。直接就上了公司的戶。后面才有會計也不知道這個是上的公司戶。就一直沒做帳。
