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19年12月31日開的銷售發(fā)票，如果在2020年1月沖紅，這個(gè)該怎么處理

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/31 16:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 2020年1月份 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2019 12/31 16:17
84784959
2019 12/31 16:19
那我19年沖紅的賬務(wù)處理呢？還有這個(gè)對(duì)企業(yè)所得稅有沒有什么影響
鄒老師
2019 12/31 16:24
你好，19年12月31日開的銷售發(fā)票，如果在2020年1月沖紅是做正常的收入負(fù)數(shù)分錄就是了 借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目 借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 這個(gè)對(duì)企業(yè)所得稅沒有什么影響的
84784959
2019 12/31 16:26
那跨月和跨年沖紅操作是一樣的吧
鄒老師
2019 12/31 16:28
你好，是的，操作方法，賬務(wù)處理都是一樣的
84784959
2019 12/31 16:34
怎么有些老師說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)調(diào)整去年的收入？不太明白
鄒老師
2019 12/31 16:36
你好，我個(gè)人認(rèn)為可能是其他老師對(duì)這個(gè)理解有誤 如果是以前年度收入分錄有錯(cuò)誤，那就是通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的 退回這個(gè)只需要做正常的收入負(fù)數(shù)分錄（因?yàn)橹挥械浇衲瓴胖镭浳锿嘶亓?，之前是無(wú)法預(yù)估退回情況的），而不需要通過(guò) 以前年度損益調(diào)整科目核算的
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