问题已解决

我想問一下,我門12月購買材料,先付款,后發(fā)貨,現(xiàn)在發(fā)票還沒有開過來,后期肯定會開來,預付款我寫分錄,借:預付賬款,貸:銀行存款,我是否還需要把預付款這筆金額,計提成本嘛?

84784993| 提问时间:2020 01/01 23:01
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 可以不用的
2020 01/01 23:06
84784993
2020 01/01 23:34
不計提,那收到的發(fā)票不就是跨期發(fā)票了嘛?2020年企業(yè)所得稅前能扣除嘛?
蔣飛老師
2020 01/02 04:46
最好,年底暫估入賬。
84784993
2020 01/02 10:27
暫估分錄怎么寫?我已經(jīng)預付款了
蔣飛老師
2020 01/02 11:11
借:原材料 貸:應付賬款…暫估應付款
蔣飛老師
2020 01/02 11:11
發(fā)票到時,沖減暫估 借:原材料 貸:應付賬款…暫估應付款 (金額用負數(shù)表示)
蔣飛老師
2020 01/02 11:12
然后再根據(jù)發(fā)票做賬 借:原材料 應交稅費…應交增值稅(進項稅額) 貸:預付賬款
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