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老師，當(dāng)月的工資和社保當(dāng)月發(fā)放和繳納，分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
，1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金( 個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān))
一公積金(個人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020 01/02 10:37
84785012 
2020 01/02 10:38
當(dāng)月發(fā)放繳納也要計提嗎
玲老師 
2020 01/02 10:42
是的當(dāng)月發(fā)放繳納也要計提
84785012
2020 01/02 10:48
計提的分錄是做在發(fā)放和繳納的當(dāng)月還是上個月？
玲老師
2020 01/02 11:28
你好 計提 是在發(fā)生的當(dāng)月計提
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