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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下物業(yè)公司修建動(dòng)用維修基金先墊付此款施工方給公司開(kāi)了發(fā)票過(guò)來(lái)，②物業(yè)公司申報(bào)維修基金給房管局開(kāi)了發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)這兩筆分錄怎么樣做？謝謝老師！
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你這個(gè)是應(yīng)該用維修基金付的嗎
2020 01/08 08:47
84784956 
2020 01/08 08:52
是的
樸老師 
2020 01/08 08:57
那就計(jì)入借維修費(fèi)貸銀行存款
84784956
2020 01/08 09:03
但我們給房管局開(kāi)了發(fā)票的，這不做收入嗎？
樸老師
2020 01/08 09:10
房管局給你打款了嗎？開(kāi)了發(fā)票做其他業(yè)務(wù)收入，然后付出去的做成本
84784956
2020 01/08 09:11
借：銀行
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84784956
2020 01/08 09:15
那墊付時(shí)，借：其他應(yīng)付款
貸：現(xiàn)金
維修基金回來(lái)，
借：其他業(yè)成本
貸：其他應(yīng)付款
這三筆分錄對(duì)嗎
樸老師
2020 01/08 09:18
你開(kāi)了發(fā)票就不是墊付，分錄是可以的
84784956
2020 01/08 09:20
我們之前先付了款的且金額比維修基金多些，因?yàn)榫S修基金分批次回來(lái)這是第一次回款
樸老師
2020 01/08 09:31
那你就把沒(méi)回來(lái)部分做應(yīng)收款
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