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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！請(qǐng)問(wèn)一下，研發(fā)過(guò)程發(fā)生的報(bào)廢材料，以及取得的報(bào)廢材料銷售收入的賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
報(bào)廢材料的收入沖減你們的研發(fā)費(fèi)用就可以。
2020 01/08 17:27
84785023 
2020 01/08 17:32
我做的是借：現(xiàn)金（收的現(xiàn)金） 貸：營(yíng)業(yè)外收入-其他 進(jìn)行申報(bào)，繳的企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？
耿老師 
2020 01/08 17:35
你好！是可以的，但是你的研發(fā)支出就不準(zhǔn)確了
84785023
2020 01/08 17:41
研發(fā)費(fèi)用每月發(fā)生多少就結(jié)轉(zhuǎn)了多少，從賬面上看是平的，但發(fā)生廢料不轉(zhuǎn)出是不太合理，還有一個(gè)問(wèn)題，每個(gè)月為研發(fā)領(lǐng)用的原材料進(jìn)項(xiàng)稅額需要作轉(zhuǎn)出嗎？我們只是做了研發(fā)費(fèi)用，沒(méi)有把它形成無(wú)形資產(chǎn)，平時(shí)就是申請(qǐng)了一些專利經(jīng)，這個(gè)可以當(dāng)成無(wú)形資產(chǎn)嗎？
耿老師
2020 01/08 17:45
你好，應(yīng)該是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的。
84785023
2020 01/08 17:49
好的，謝謝老師及時(shí)回答
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