問(wèn)題已解決

某有限責(zé)任公司2008年度盈利3 500 000元，按25%所得稅稅率計(jì)算繳納所得稅后，分別按10%和5%計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積。計(jì)算（1）計(jì)算應(yīng)交的所得稅，計(jì)提法定盈余公積和任意盈余公積，計(jì)算過(guò)程如下：應(yīng)交所得稅=3 500 000元×25%=875000元提取法定盈余公積=（3 500 000-875 000）元×10%=262 500元提取任意盈余公積=（3 500 000-875 000）元×5%=131 250元 應(yīng)交所得稅會(huì)計(jì)分錄如下：借：所得稅費(fèi)用 1 155 000貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅115500，請(qǐng)問(wèn)115500咋來(lái)的？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/10 10:35
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
350萬(wàn)×25%，就是你應(yīng)該繳納的所得稅。
2020 01/10 10:58
84785041
2020 01/10 11:03
所以是答案錯(cuò)了嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 01/10 12:00
我不能確定的告訴你，這個(gè)是錯(cuò)的，因?yàn)槟氵@一塊兒給了這個(gè)350萬(wàn)是的稅法上的利潤(rùn)。 假設(shè)稅前X 那么是x×(1-25%)=350萬(wàn) 這個(gè)樣子算出來(lái)的，X是你的稅前傭金的稅前利潤(rùn)乘以25%就是應(yīng)該繳納的所得稅，剛剛我看錯(cuò)了，以為你這個(gè)350萬(wàn)是稅前的。
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