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建筑業(yè)預(yù)繳增值稅對應(yīng)的附加稅是預(yù)交當月做計提相應(yīng)預(yù)交附加稅，還是到抵減預(yù)繳增值稅時再做預(yù)繳附加稅的計提？
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實際繳納增值稅時再計提附加稅。
2020 01/12 19:41
84784968 
2020 01/12 19:46
先預(yù)繳后抵減，一月預(yù)繳的，三月正式開銷項票時才抵減，那預(yù)繳的這一部分附加稅是一月計提附加稅還是三月計提附加稅？
方亮老師 
2020 01/12 19:47
三月計提附加稅。祝您工作愉快！
84784968
2020 01/12 20:13
如果2019年8月預(yù)繳的附加稅，稅款所屬期也是2019年8月。
那等到2020年5月再開票抵減。
那像這種跨年的情況，也是要在正式抵減的2020年7月做附加稅計提嗎？
這種跨年的情況，所屬期跨年了會不會影響企業(yè)所得稅匯算清繳的稅金及附加的金額填寫？
方亮老師
2020 01/12 20:15
19年年末需要按照完工進度確認收入，確認收入需要正式繳納增值稅，19年末需要計提附加稅，所以不存在您說的20年再抵減的情況。
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