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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！我們是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，16～17年核定征收，18年后改成查賬征收，我們公司有一個(gè)項(xiàng)目16年開始銷售，現(xiàn)在19年完工交房了，我賬務(wù)處理19年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)了成本，但是這收入都是16～17年的預(yù)收賬款，現(xiàn)在確認(rèn)收入成本19年利潤(rùn)就高了，16～17年企業(yè)所得稅已經(jīng)核定征收繳納，19年利潤(rùn)高了改怎么處理所得稅的問題？
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你這個(gè)之前是核定征收，對(duì)票據(jù)的要求就沒有那么高，但是現(xiàn)在你是查賬，征收之后對(duì)于票據(jù)這一塊的要求就會(huì)比較高，比三兆查賬征收之后，按照賬上的實(shí)際利潤(rùn)去繳納這個(gè)增殖稅和這個(gè)所得稅。
2020 01/13 16:51
陳詩晗老師 
2020 01/13 16:51
那么你這塊利潤(rùn)高，你要看一下什么原因?qū)е碌?，如果說是本身你的這個(gè)利潤(rùn)具有這么高，基因情況比較好，那么這個(gè)你就是應(yīng)該交稅的呀，如果說你是由于這個(gè)做賬這一塊某些成本費(fèi)用，沒辦法做進(jìn)去，那么你要想辦法給他補(bǔ)進(jìn)去。
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