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繳納實收資本印花稅，借，管理費用，貸，銀行存款，12月要計提嗎？還是到了1月直接繳納?
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同學(xué)你好，印花稅不需要計提，直接繳納的時候卻認為稅金及附加，而不是管理費用。
2020 01/13 23:04
84785028 
2020 01/14 13:04
是，實收資本印花稅，不是購銷合同印花稅
84785028
2020 01/14 13:07
我的稅已經(jīng)報了，12月沒有做這筆賬務(wù)處理，1月銀行回單是12月的賬，
1月要怎么賬務(wù)處理?
陳詩晗老師 
2020 01/14 13:08
實收資本，就是你的實收資本*萬分之2.5
不需要計提 ，直接交納
借 稅金 及附加
貸 銀行存款
84785028
2020 01/14 13:10
直接繳納，沒有做這筆賬，稅已經(jīng)報了，財務(wù)報表已經(jīng)報了
84785028
2020 01/14 13:11
1月補做賬務(wù)處理，但是是12的銀行單，怎么辦?
陳詩晗老師
2020 01/14 13:20
你是在12月
借 以前年度損益調(diào)整
貸 銀行存款
借 未分配利潤
貸 以產(chǎn)年度損益調(diào)整
84785028
2020 01/14 13:25
用以前年底損益調(diào)整科目太敏感了吧?
84785028
2020 01/14 13:37
借，稅金及附加-實收資本
貸，銀行存款?
陳詩晗老師
2020 01/14 13:42
你這是之前年度的，就是以前年度損益調(diào)整
84785028
2020 01/14 13:48
我是說，稅金及附加二級科目實收資本
陳詩晗老師
2020 01/14 13:52
這個沒有二級科目
你要加一個就是加印花稅
84785028
2020 01/14 13:58
兩個印花稅，一個實收資本印花稅，一個購銷合同印花稅，會算清繳分不清了?所以我想設(shè)二級明細
陳詩晗老師
2020 01/14 13:59
印花稅-購銷合同
印花稅-實收資本
你用三級明細設(shè)置
84785028
2020 01/14 14:00
好的，謝謝老師指點
陳詩晗老師
2020 01/14 14:25
不客氣，祝你工作愉快。
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