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請問建筑企業(yè)按合同額異地預繳的個人所得稅的會計分錄怎么做?

84785029| 提问时间:2020 01/13 23:38
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
借應交稅費-個稅貸銀存
2020 01/14 00:40
84785029
2020 01/14 00:40
不需要計提?
郭老師
2020 01/14 00:43
預繳的不用的,你們回來之后月末需要交多少計提 你這個是工資的吧,發(fā)工資扣除
84785029
2020 01/14 00:45
不是啊,就是異地的工程開票了需要去當地做預交千分之六的工資薪資,這個會計分錄我不知道該記那個科目
郭老師
2020 01/14 03:45
預繳,直接做繳納的分錄就可以了 不計提。應交稅費借方余額表示多交,提前交的
84785029
2020 01/14 08:01
不做計提,直接繳納。那么借方有余額一直掛著?
郭老師
2020 01/14 08:59
回來發(fā)工資不就可以扣除了嗎
84785029
2020 01/14 09:00
我不明白發(fā)工資的意思,公司工資另外的個稅也是次月去繳納的
郭老師
2020 01/14 09:02
你預繳的所得稅是怎么做的 是不是借應交稅費-所得稅貸銀存 季度末的時候需要交多少借所得稅費用貸應交稅費 工資的不好理解,這個好理解吧
84785029
2020 01/14 09:18
老師是這樣的,交的時候是按大廳千分之二交的,我就一直不明白的大廳個稅的千分之二企業(yè)所得稅和千分之六的個稅他們是怎么收取的,你說我回來月末發(fā)工資做計提。我也計提不出來那么多的稅費啊,你看我到季度末是負利潤,這個企業(yè)所得稅還怎么計提呢?
郭老師
2020 01/14 09:26
按收入來收取的。 交不了那么多的,你可以以后再沖 交了個稅20,你們在當地16 這個月就不用交。 借應付職工薪酬貸應交稅費銀行存款,這就可以了嗎?
84785029
2020 01/14 10:05
老師是這樣的,我每個月公司的員工個稅才幾十塊錢,每次預交的個稅都是好幾千,這沖不完就一直掛賬面?
84785029
2020 01/14 10:06
工地上的人工是包出去的,工人的工資不是我公司給
郭老師
2020 01/14 10:10
那你可以借稅金及附加貸應交稅費。
郭老師
2020 01/14 10:10
或者記管理費用。
84785029
2020 01/14 10:14
那就是交的時候借個稅,貸銀行,月末的時候記到借管理費用,貸個稅,就平賬對吧
郭老師
2020 01/14 10:20
你好,是的。
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