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問題已解決
你好 老師 我以前年度的房租費(fèi)用怎么帳務(wù)處理？
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你好 具體業(yè)務(wù)說下 。 往年房租是沒入賬嗎 付款了嗎？具體說下
2020 01/15 09:08
84784969 
2020 01/15 09:10
對(duì) 12月份的帳已經(jīng)結(jié)了 我才收到去年的房租發(fā)票
84784969
2020 01/15 09:11
收到了房租發(fā)票 款還沒有付給對(duì)方
meizi老師 
2020 01/15 09:14
你好 那你去年沒有暫估費(fèi)用的話 做到1月里面去 做 借以前年度損益調(diào)整-租賃費(fèi) 貸其他應(yīng)付款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整-租賃費(fèi)
84784969
2020 01/15 09:52
那我已經(jīng)交了企業(yè)所得稅 匯算清繳是可以調(diào)嗎？
84784969
2020 01/15 09:53
法定盈余公積已經(jīng)計(jì)提了 可要調(diào)整？
meizi老師
2020 01/15 09:56
你好 你可以去稅局申請(qǐng)調(diào)減 先去問問當(dāng)?shù)囟惥质欠裨试S你匯算調(diào)整 或者去修改之前的賬務(wù)來處理
84784969
2020 01/15 09:57
老師是指多交的企業(yè)所得稅嗎？
meizi老師
2020 01/15 10:00
你好 我是說的 如果你想稅前扣除的話 在19年的話 你最好是去修改19年的賬 在12月補(bǔ)做 進(jìn)去 現(xiàn)在收到就可以直接稅前扣除的。
84784969
2020 01/15 10:05
稅前扣除不了了 因?yàn)樗缘膸ざ冀Y(jié)了 而且所得稅也交了 我想問老師 多交的所得稅在匯算清繳是可以調(diào)整嗎？還有法定盈余可要調(diào)整？
meizi老師
2020 01/15 10:09
你好 可以調(diào)整 但是因?yàn)閕走的以前年度損益調(diào)整 是不可以直接調(diào)整的 你需要看稅局是允許你2020年調(diào)減處理不
84784969
2020 01/15 10:10
老師 我沒看懂
meizi老師
2020 01/15 10:12
你好，因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整是對(duì)以前年度的損益進(jìn)行調(diào)整，不能在本年度的稅前扣除，可以在發(fā)生的當(dāng)年追溯調(diào)整扣除，但追溯的期限不超過五年。以前年度已經(jīng)交了，申請(qǐng)追溯扣除后申請(qǐng)退稅或抵以后期間的稅款。
追溯需要向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并寫明當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生未扣除的原因。
84784969
2020 01/15 10:15
那盈余公積不需要調(diào)整吧？
meizi老師
2020 01/15 10:21
你好 你如果申請(qǐng)了的話 你的所得稅會(huì)受影響 那么你盈余公積也需要調(diào)整的
84784969
2020 01/15 10:35
老師 財(cái)務(wù)報(bào)表需要改嗎？已經(jīng)上報(bào)過稅務(wù)局了
meizi老師
2020 01/15 10:37
你好 如果你需要去修改往年的賬 去修改匯算表的話 在去修改 如果不的話 就在2020年做處理
84784969
2020 01/15 10:39
那利潤表里面的本年利潤不是不對(duì)嗎？
meizi老師
2020 01/15 10:51
你好 如果你調(diào)整了以前年度損益調(diào)整科目的話 你的報(bào)表之間的勾稽關(guān)系就會(huì)有差額的。 就是這個(gè)以前年度損益調(diào)整的差額 。 你先去看你們稅局寫情況說明情況 看你們是退稅還是抵減稅
84784969
2020 01/15 11:04
好的 謝謝老師！
meizi老師
2020 01/15 11:07
不客氣 幫到你就好
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