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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,12月收到廠房租金一個(gè)季度的 發(fā)票一張13萬(wàn)的專票來的,但當(dāng)月未付款給對(duì)方,這個(gè)如何入賬呢?謝謝
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你好，發(fā)票的13萬(wàn)是什么時(shí)候的房租。
2020 01/15 14:51
84785035 
2020 01/15 14:56
是2019.5月~11月的房租
84785035
2020 01/15 15:02
而且這個(gè)租金每月有計(jì)提的
月月老師 
2020 01/15 15:15
你好，就放在12月份計(jì)提房租里面的就行，后面附一個(gè)每月計(jì)提明細(xì)表。
84785035
2020 01/15 15:32
現(xiàn)在是收到了租金發(fā)票,但租金還沒錢付,待付的,不用做賬嗎?直接放在計(jì)提憑證后面,我這個(gè)發(fā)票是寫用付款申請(qǐng)單 的
月月老師
2020 01/15 15:35
你好，你計(jì)提的分錄怎么做賬的。
84785035
2020 01/15 15:57
借:制造費(fèi)用--廠房租賃費(fèi) 貸 應(yīng)付賬款---房東
月月老師
2020 01/15 16:01
你好，你的貸方是應(yīng)付賬款，就可以了，將來付款的時(shí)候
借：應(yīng)付賬款—房東
貸：銀行存款
84785035
2020 01/15 16:02
也就是說,其實(shí)收到這個(gè)發(fā)票,如果沒有付款的話,是不用賬務(wù)處理的,可以這么理解嗎?但是我們收到發(fā)票,已經(jīng)認(rèn)證抵扣了,怎么出賬呢
月月老師
2020 01/15 16:03
你好，沒有付款，也是需要賬務(wù)處理的，你的計(jì)提分錄是正確的。只是還沒有付款。
84785035
2020 01/15 16:11
不是,老師,我有點(diǎn)糊涂了,上面的計(jì)提分錄是我每月計(jì)提的分錄,現(xiàn)在是收到了這個(gè)季度的租金發(fā)票,但沒有付款,這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么做分錄呢
月月老師
2020 01/15 16:14
你好，你把發(fā)票放在11月份的計(jì)提分錄中就行了，應(yīng)該是先取得發(fā)票，然后按月計(jì)提，其他月份用復(fù)印件入賬。收到發(fā)票，直接把發(fā)票放在11月份的計(jì)提分錄中就可以了。
84785035
2020 01/15 16:19
那取得專用發(fā)票,發(fā)票的稅額如何體現(xiàn)呢?這發(fā)票是12月開的,
月月老師
2020 01/15 16:30
你好，你之前計(jì)提的包含進(jìn)項(xiàng)稅額了，對(duì)嗎，如果是，
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：制造費(fèi)用—房租
84785035
2020 01/15 16:32
是的,計(jì)提的時(shí)候是含稅的,這樣做對(duì)嗎?
月月老師
2020 01/15 16:47
你好，最后最一筆我上面的分錄。
84785035
2020 01/15 16:48
那么老師,因?yàn)橛?jì)提時(shí)是含稅價(jià)格來的,收到發(fā)票發(fā)票不用調(diào)賬嗎?
月月老師
2020 01/15 16:49
你好，因?yàn)槟忝吭掠杏?jì)提，不需要調(diào)賬，但是你計(jì)提的是含稅的，應(yīng)該按照不含稅價(jià)格計(jì)提，所以沖進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)提部分。
84785035
2020 01/15 16:57
上個(gè)季度賬不平,我都沒留意,原來是因?yàn)橛?jì)提的含稅的緣故,現(xiàn)在應(yīng)付賬款房東貸方就多了個(gè)個(gè)季度的稅費(fèi)6200元,如何調(diào)整呢?不懂,麻煩老師指教一下?是直接做紅字分錄, 借制造費(fèi)用 -租賃費(fèi) 6200 ,貸應(yīng)付賬款嗎?
月月老師
2020 01/15 17:09
你好，不是的
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：制造費(fèi)用
這樣就可以了。
84785035
2020 01/15 17:22
老師:原始計(jì)提是: 借 制造費(fèi)用-租金 43400(含稅的) 貸:應(yīng)付賬款--房東 43400;連續(xù)3個(gè)月是這么做,然后季末收到租金發(fā)票130200元(含稅的),進(jìn)項(xiàng)為6200元;收到發(fā)票但未付款,那么老師能否把全部的分錄做一次給我呢?搞暈了,賬不平,謝謝
84785035
2020 01/15 17:31
借：應(yīng)交稅金—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：制造費(fèi)用 做了這一步,然后付款的是130200元,和應(yīng)付賬款--房東12400 0元對(duì)不上
月月老師
2020 01/15 17:54
你好，如果每月計(jì)提，是130200/6=21700，對(duì)嗎
你是兩個(gè)月計(jì)提一次130200/3=43400
借：制造費(fèi)用43400
貸：應(yīng)付賬款43400
現(xiàn)在認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
借：進(jìn)項(xiàng)稅額6200
貸：制造費(fèi)用6200
相當(dāng)于應(yīng)付賬款130200，制造費(fèi)用124000，進(jìn)項(xiàng)6200
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