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老師你看我的這兩筆分錄是不是不對，未分配利潤和凈利潤就差的這個數(shù)據(jù) 137156.25元，緊急呼叫老師幫忙！

沖銷收入數(shù)據(jù)在貸方負數(shù)列示。

老師！具體怎么做能給我說下嘛

老師！第一個月未開票收入的分錄是對的吧？

一、沖銷前期確認的無票的收入，沖銷前期的成本 借：應(yīng)收賬款 負數(shù) 貸：主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 負數(shù) 同時沖銷對應(yīng)的成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸：庫存商品 負數(shù) 二、按照開具發(fā)票的金額入賬。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 同時沖銷對應(yīng)的成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

老師，那我之前入的開票收入是對的是吧？

之前入的開票的收入不管，本月開票后再進行后續(xù)賬務(wù)處理

老師！我上月入了未開票收入，就是這憑證

這個是做收入的。另外肯定做了收入，也會結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的成本

然后收到發(fā)票之后，我沖銷了，有重新做了一筆分錄！

是的，就是這樣的賬務(wù)處理

老師，沖銷是做相同的負數(shù)憑證，也可以做相反的憑證對嘛？？

沖銷是做相同的負數(shù)憑證，不要做相反的憑證，這樣可能出財務(wù)報表時出錯

好的，謝謝老師

有不明白的問題再咨詢

好的老師

第一個月未開票的收入做賬務(wù)處理 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）