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上年匯算清繳時(shí)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債，這個(gè)影響本期所得稅費(fèi)用么

84785005| 提問時(shí)間：2020 01/16 13:44
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安與逸老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專業(yè)階段已過,稅務(wù)師已過四門,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，會(huì)影響的，期末根據(jù)賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差額算出期末遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的余額，再與最初匯算清繳時(shí)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債去比較，看是要轉(zhuǎn)回還是繼續(xù)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債，所以會(huì)影響本期的所得稅費(fèi)用。
2020 01/16 13:53
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