00:10:00
問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳和每個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅是按照什么數(shù)據(jù)看的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)。
匯算清繳是按應(yīng)納稅所得額。
季度 預(yù)交是看季度 的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。
2020 01/17 17:25
84784981 
2020 01/17 17:27
匯算清繳按應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額是全年繳納的稅額嗎？
陳詩(shī)晗老師 
2020 01/17 17:30
是的，全年計(jì)算全年的稅法利潤(rùn)
84784981
2020 01/17 17:33
稅法利潤(rùn)？好幾個(gè)老師說(shuō)的怎么都不太一樣，我的理解是全年匯算清繳是按照全年利潤(rùn)數(shù)據(jù)繳納的。季度企業(yè)所得稅是按照季度利潤(rùn)數(shù)據(jù)繳納的。
陳詩(shī)晗老師
2020 01/17 18:00
應(yīng)納稅所得額，就是我們經(jīng)常俗稱(chēng)的稅法利潤(rùn)，就是稅法口徑 上認(rèn)為應(yīng)該交稅的利潤(rùn)。
84784981
2020 01/17 18:06
是不是就是看全年利潤(rùn)總額
陳詩(shī)晗老師
2020 01/17 18:22
利潤(rùn)總額 是你的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，我們稅法上認(rèn)可的稱(chēng)之為應(yīng)納稅所得額。
比如你利潤(rùn)總額里面扣了一個(gè)稅務(wù)罰款1萬(wàn)，這個(gè)1萬(wàn)稅法上就不認(rèn)可，所以你的應(yīng)納稅所得額就不能扣這1萬(wàn)。
84784981
2020 01/17 18:27
我的理解是對(duì)的，只不過(guò)您的說(shuō)法不同對(duì)吧，如果一年期間有罰款，那么這個(gè)匯算清繳里利潤(rùn)總額里面不能去掉這個(gè)罰款對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2020 01/17 18:45
是的，就是不能扣掉這個(gè)。
閱讀 1100
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1593
意見(jiàn)反饋
