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老師，我司建筑公司，在計提管理人員工資上是計的“間接費用-職工薪酬（因為是項目上單獨做賬）”，然后勞務(wù)分包工人的工資是計的“勞務(wù)成本-勞務(wù)分包”，然后貸方是應(yīng)付職工薪酬，代扣代繳那些，這種合理不，
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您好，合理的，實務(wù)中就是這樣做的
2020 01/17 21:23
84784961 
2020 01/17 21:30
勞務(wù)工人工資計提時貸方就和管理人員計提科目一樣嗎，都是我應(yīng)付職工薪酬-獎金福利，應(yīng)交稅費-個稅這些嗎
雨軒老師 
2020 01/17 21:31
恩，是一樣的。只不過借方科目有差別
84784961
2020 01/17 21:34
計提時就借方科目不一樣，一個費用，一個成本，是這意思嗎？
老師，我還想問下，還沒計價勞務(wù)工資時，我發(fā)一部分工資是計“應(yīng)付賬款或者預(yù)付賬款嗎”， 計價單回來了，如果做的是“預(yù)付賬款”是不是要先沖掉預(yù)付再轉(zhuǎn)入“勞務(wù)成本”，如果做的是“應(yīng)付賬款”，也要沖嗎
雨軒老師
2020 01/17 21:38
是的，就是你說這個意思，一個費用，一個成本。沒發(fā)的部分一般通過其他應(yīng)付款核算的。計價單回來發(fā)放要沖掉其他應(yīng)付款。
84784961
2020 01/17 21:44
老師，那我們只付了一部分工資，比如只付了10萬，
借:應(yīng)付賬款10萬 貸:銀行存款10萬
計價單回來了，是30萬
借:勞務(wù)成本-工資30萬 貸:應(yīng)付賬款30萬
是這么理解嗎
雨軒老師
2020 01/17 21:48
老師明白了，是這樣的，借預(yù)付賬款10萬 貸銀行存款10萬， 計價單回來，借：勞務(wù)成本-工資30萬 貸 預(yù)付賬款 10萬 銀行存款 20萬
84784961
2020 01/17 21:52
那剩下的20萬沒付是不是就繼續(xù)掛應(yīng)付賬款，也就是說計價單回來，預(yù)付賬款是要做平的
雨軒老師
2020 01/17 21:53
是的，剩下20萬沒付就是借：勞務(wù)成本-工資30萬 貸 預(yù)付賬款 10萬 應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款） 20萬
84784961
2020 01/17 21:54
那我們還有班組不是外包是自己找的人，沒有計價單，我是不是要把之前做的預(yù)付全部轉(zhuǎn)入勞務(wù)成本這個科目呢
雨軒老師
2020 01/17 21:55
要轉(zhuǎn)的，不能掛預(yù)付。就按你實際支付金額轉(zhuǎn)就行了
84784961
2020 01/17 21:56
老師，這我有點不明白，為什么最后不能掛預(yù)付，要轉(zhuǎn)到成本里面來呢
雨軒老師
2020 01/17 21:59
預(yù)付賬款是資產(chǎn)類科目，就和銀行存款一樣，你最后肯定要轉(zhuǎn)到成本費用里面去的。要不你怎么體現(xiàn)你的成本。
84784961
2020 01/17 22:00
一般就一個會計期間，月末的時候轉(zhuǎn)嗎，特別是這種沒有計價單的情況？
雨軒老師
2020 01/17 22:07
恩，是的，每月月末結(jié)轉(zhuǎn)一次就可以
84784961
2020 01/17 22:09
好的，謝謝老師，問題有點多，費心了
雨軒老師
2020 01/17 22:11
沒事，提前祝您新年快樂。
84784961
2020 01/18 08:02
老師，再打擾下，我想到另外一個點沒太懂，我是昨晚問你的學(xué)員，昨天問您的計提勞務(wù)工人工資是“勞務(wù)成本”，勞務(wù)成本的話就是應(yīng)發(fā)工資，包括代扣代繳的部分，那我們成本實際是實發(fā)工資，我們是內(nèi)賬 那這樣成本是不是會隱形增加
雨軒老師
2020 01/18 08:50
內(nèi)賬不就是要反應(yīng)真實的情況嗎？
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