問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人季度30萬(wàn)免征的增值稅什么時(shí)候轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？月末？季度末？還是季度次月納稅申報(bào)結(jié)束后？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/02 18:06
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，如果是按季納稅，比如1-3月，免征的增值稅，是在3月末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
2020 02/02 18:07
84784981
2020 02/02 18:10
哦哦，我是剛接手了一家小規(guī)模公司，公司是19年10月成立的，19年正好一個(gè)季度，上任財(cái)務(wù)人員在12月的時(shí)候沒(méi)有結(jié)到營(yíng)業(yè)外收入，賬面還掛著，而且她還計(jì)提了附征稅，都在賬面掛著，請(qǐng)教下老師我現(xiàn)在該怎么處理一下呢？
立紅老師
2020 02/02 18:15
你好，如果是這樣，您現(xiàn)在將增值稅和附加稅都轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，只是一個(gè)季度，關(guān)系不大。如果已后不需要交增值稅，是不需要計(jì)提附加稅的。
84784981
2020 02/02 18:16
嗯嗯，好的，明白了，謝謝老師，老師新年快樂(lè)！
立紅老師
2020 02/02 18:19
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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