問(wèn)題已解決

在購(gòu)進(jìn)的貨物里，用于集體福利的就要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)做成本里面，但是用于贈(zèng)送分配的話，就視同銷(xiāo)售，那進(jìn)項(xiàng)稅額怎么抵扣呢？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/03 15:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存 按專(zhuān)票稅額抵扣
2020 02/03 15:02
84785033
2020 02/03 15:03
但不是說(shuō)這個(gè)算視為銷(xiāo)售了嗎？
84785033
2020 02/03 15:04
我問(wèn)的是贈(zèng)送的那種情況 這樣的話進(jìn)項(xiàng)稅還能抵扣嘛？
郭老師
2020 02/03 15:05
可以抵扣 需要視同銷(xiāo)售的 借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存 借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品，銷(xiāo)項(xiàng)
84785033
2020 02/03 15:08
但是如果是贈(zèng)送的話 等于我就沒(méi)有收到錢(qián)啊
郭老師
2020 02/03 15:08
是的，沒(méi)有收到錢(qián)的
84785033
2020 02/03 15:09
那可不可以就是說(shuō) 雖然我有進(jìn)項(xiàng) 也可以抵扣銷(xiāo)項(xiàng) 但是實(shí)際上我的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)金額是一樣的
郭老師
2020 02/03 15:09
不一樣的，銷(xiāo)項(xiàng)是銷(xiāo)售價(jià)格*稅率 進(jìn)項(xiàng)是購(gòu)入的價(jià)格
84785033
2020 02/03 15:11
但是我沒(méi)有銷(xiāo)售呀 我都贈(zèng)送了 那假設(shè)是我夠進(jìn)來(lái)了貨物進(jìn)項(xiàng)100元 我現(xiàn)在原價(jià)贈(zèng)送給別人 那可不可以等于我銷(xiāo)項(xiàng)稅也是100呢
郭老師
2020 02/03 15:12
贈(zèng)送需要視同銷(xiāo)售的 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=售價(jià)*稅率 售價(jià)看市場(chǎng)同類(lèi)商品的
84785033
2020 02/03 15:16
進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅的稅率不一樣嗎？
郭老師
2020 02/03 15:16
如果都是一般納稅人或者小規(guī)模的稅率一樣的 但是計(jì)稅依據(jù)不一樣的
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