問(wèn)題已解決

2019年2月甲公司與乙公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，以一批存貨抵償所欠乙公司的債務(wù)27萬(wàn)元，該批存貨的賬面成本為18萬(wàn)元，市場(chǎng)不含稅銷售價(jià)為22萬(wàn)元。甲公司的該項(xiàng)重組業(yè)務(wù)應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少 ？ 乙公司的債務(wù)重組損失是多少 ？（不考慮附加稅費(fèi)）

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/04 20:58
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
甲公司 視同銷售：22-18=4 債務(wù)重組營(yíng)業(yè)外收入：27-22=5 應(yīng)納稅額=（4+5）*所得稅稅率 乙公司 營(yíng)業(yè)外支出：27-22=5
2020 02/04 21:22
84784971
2020 02/04 21:24
請(qǐng)問(wèn)一下，這個(gè)債務(wù)重組甲公司的實(shí)際的資產(chǎn)為22萬(wàn)元，債務(wù)為27萬(wàn)元，這5萬(wàn)元還是債務(wù)啊，怎么要交企業(yè)所得稅呢，不懂
桂龍老師
2020 02/04 22:00
借應(yīng)付賬款27 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22 營(yíng)業(yè)外收入5 債務(wù)減免差額屬于甲公司的營(yíng)業(yè)外收入，屬于企業(yè)所得稅的稅基
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