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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銀行上年還有數(shù)據(jù)，為什么今年顯示上年結(jié)轉(zhuǎn)是平的
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你是說(shuō)銀行存款這個(gè)科目嗎 ？
2020 02/13 14:27
84784977 
2020 02/13 14:29
是的
玲老師 
2020 02/13 14:42
銀行科目不用結(jié)轉(zhuǎn)的。按實(shí)際發(fā)生做這個(gè)科目的增減 發(fā)生額應(yīng)是平的
84784977
2020 02/13 16:46
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么做分錄
玲老師
2020 02/13 16:50
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
84784977
2020 02/13 16:51
想問(wèn)下，公司建一棟商鋪，發(fā)包給建筑公司，收到建筑公司開來(lái)的發(fā)票，摘要分錄怎么做
玲老師
2020 02/13 16:53
收到XX 商鋪建設(shè)的 發(fā)票 ，
84784977
2020 02/13 16:54
分錄呢
玲老師
2020 02/13 17:10
借 在建工程貸 銀行存款 /應(yīng)付賬款等
84784977
2020 02/13 17:12
完工就是固定資產(chǎn)，貸在建工程嗎，可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～分包工程，貸應(yīng)付賬款嗎
玲老師
2020 02/13 17:18
完工就是借固定資產(chǎn)，貸在建工程
84784977
2020 02/13 17:19
可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本～分包工程，貸應(yīng)付賬款嗎
玲老師
2020 02/13 17:19
不可以，建固定資產(chǎn)不是你寫這樣的分錄
84784977
2020 02/13 17:21
那我們是裝飾工程公司，分包給別的公司做也是不可以嗎
玲老師
2020 02/13 17:37
建筑業(yè) 借 工程施工合同成本 -分包款貸銀行存款
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